Anti-Geldwäsch a géint Terrorismus Finanzéierungsmesuren an Holland an an der Ukraine
Aféierung
An eiser séier digitaliséierter Gesellschaft ginn d'Risiken am Beräich vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ëmmer méi grouss. Fir Organisatiounen ass et wichteg dës Risiken ze wëssen. Organisatiounen musse ganz korrekt mat der Anhale passen. An Holland gëllt dat besonnesch fir Institutiounen, déi verflicht sinn, déi aus dem hollännesche Gesetz iwwer Préventioun vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung (Wwft) stinn. Dës Obligatiounen si installéiert fir Geldwäsch an Terrorfinanzéierung z'entdecken an ze bekämpfen. Fir méi Informatiounen iwwer d'Obligatiounen aus dësem Gesetz verweisen mir op eise fréiere Artikel 'Compliance in the Dutch legal sector'. Wann Finanzinstituter dës Verpflichtungen net respektéieren, kann dat schwéier Konsequenzen hunn. Beweis dofir ass an engem kierzlechen Uerteel vun der hollännescher Kommissioun fir Appel fir Geschäfts an Industrie gewisen (17. Januar 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).
Uerteel vun der hollännescher Kommissioun fir Appel fir Geschäfts- an Industrie
Dëse Fall ass iwwer eng Vertrauensfirma déi Vertrauensservicer u natierleche Persounen a legal Entitéite liwwert. D'Vertrauensfirma huet hir Servicer un eng natierlech Persoun geliwwert déi Immobilien an der Ukraine gehéiert (Persoun A). Den Immobilie war 10,000,000 USD wäert. Persoun A erausginn Zertifikater vum Immobilie Portfolio un eng legal Entity- (Entitéit B). D'Aktie vun der Entitéit B goufen vun engem nominéierte Aktionär vun der Ukrain Nationalitéit (Persoun C) gehal. Dofir war Persoun C den ultimativen Beneficiaire Besëtzer vum Immobilieportfolio. Zu engem bestëmmte Moment huet d'Persoun C seng Aktien un eng aner Persoun (Persoun D) iwwerginn. Persoun C krut näischt zréck fir dës Aktien, si goufe gratis op Persoun D transferéiert. Persoun A huet d'Vertrauensfirma iwwer den Transfer vun den Aktien informéiert an d'Vertrauensfirma ernannt Persoun D als den neie ultimativen Beneficiaire Besëtzer vun der Immobilie. E puer Méint méi spéit huet d'Vertrauensfirma déi hollännesch Finanzundersuchungsunitéit iwwer verschidden Transaktiounen informéiert, dorënner den Transfer vun den uewe genannte Aktien. Dëst ass wann d'Problemer entstane sinn. Nodeems informéiert gouf iwwer d'Iwwerweisung vun Aktien vun der Persoun C op d'Persoun D, huet déi Hollännesch National Bank eng Geldstrof vun 40,000 EUR op d'Vertrauensgesellschaft opgeluecht. Grond fir dëst war de Wwft net ze respektéieren. No der Hollännescher Nationalbank, sollt d'Vertrauensfirma verdächtegt hunn datt den Transfer vun Aktien am Zesummenhang mat Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung kéint sinn, well d'Aktien gratis transferéiert goufen, während den Immobilieportefeuille vill Sue wäert war. Dofir sollt d'Vertrauensfirma dës Transaktioun bannent véierzéng Deeg gemellt hunn, wat vum Wwft ofleeft. Dës Strof ass normalerweis mat enger Geldstrof vu 500,000 EUR bestrooft. Wéi och ëmmer, Déi Hollännesch National Bank huet dës Geldstrof zu engem Betrag vun 40,000 EUR moderéiert wéinst dem Ëmfang vun der Beleidegung an der Streckrekord vun der Vertrauensfirma.
D'Vertrauensfirma huet de Fall viru Geriicht gemaach well se gegleeft huet datt d'Strof ongerecht imposéiert gouf. D'Vertrauensfirma huet argumentéiert datt d'Transaktioun keng Transaktioun war wéi am Wwft beschriwwen, well d'Transaktioun vermeintlech net eng Transaktioun am Numm vun der Persoun A. D'Kommissioun mengt awer anescht. D'Formation tëscht Persoun A, Entitéit B a Persoun C gouf gebaut fir eng méiglech Steiersammlung vun der Ukrainescher Regierung ze vermeiden. Persoun A huet eng zentral Roll an dësem Bau gespillt. Ausserdeem huet den ultimativ profitabele Besëtzer vun der Immobilie geännert andeems se d'Aktie vun der Persoun C op d'Persoun transferéiert D. Dëst huet och eng Verännerung vun der Positioun vu Persoun A involvéiert, well d'Persoun A net méi den Immobilien fir d'Persoun C mee fir d'Persoun D gehal huet . Persoun A war enk mat der Transaktioun involvéiert an dofir war d'Transaktioun am Numm vun der Persoun A. Well Persoun A e Client vun der Vertrauensfirma ass, sollt d'Vertrauensfirma d'Transaktioun gemellt hunn. Weiderhi sot d'Kommissioun datt den Transfer vun den Aktien eng ongewéinlech Transaktioun ass. Dëst läit an der Tatsaach datt d'Aktien gratis iwwerdroe goufen, wärend de Wäert vun den Immobilien 10,000,000 USD representéiert. Och de Wäert vun der Immobilie war bemierkenswäert a Kombinatioun mat den aneren Verméigen vun der Persoun C. Zu gudder Lescht huet ee vun den Direktere vum Vertrauensbüro drop higewisen datt d'Transaktioun "héich ongewéinlech" war, wat d'Strengheet vun der Transaktioun unerkennt. D'Transaktioun entsteet also Verdacht vu Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung a sollt ouni Verspéidung gemellt ginn. D'Bot gouf dofir gesetzlech opgeluecht.
De ganze Uerteel ass iwwer dëse Link verfügbar.
Anti-Geldwäsch a géint Terrorismus Finanzéierungsmesuren an der Ukraine
De Fall uewe genannte weist datt eng hollännesch Vertrauensfirma kann fir Transaktiounen, déi an der Ukraine stattfonnt hunn, finanzéiert ginn. D'hollännescht Gesetz kann also och fir Organisatiounen uwennen déi an anere Länner operéieren, soulaang et e Link mat Holland gëtt. Holland huet zimmlech Moossnamen ëmgesat fir Geldwäsch a Terrorfinanzéierung z'entdecken an ze bekämpfen. Fir ukrainesch Organisatiounen déi an Holland wëlle bedreiwen oder fir ukrainesch Entrepreneuren déi e Geschäft an Holland wëllen starten, kann d'Anhale vum hollännesche Gesetz schwéier sinn. Dëst ass deelweis wéinst der Tatsaach datt d'Ukrain verschidde Weeër huet fir Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze këmmeren an nach net sou extensiv Moossnamen ëmgesat huet wéi Holland. Wéi och ëmmer, d'Anti-Geldwäsch an den Terrorismusfinanzéierung ze bekämpfen ass an der Ukraine ëmmer méi e wichtegt Thema ginn. Et ass esouguer en aktuellen Thema ginn, datt de Europarot beschloss huet eng Enquête iwwer Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung an der Ukraine ze starten.
2017 huet de Europarot eng Enquête gemaach iwwer d'Anti-Geldwäsch a géint Terrorismus Finanzéierungsmesuren an der Ukraine. Dës Enquête gouf vun engem speziell ernannte Comité ausgefouert, an zwar de Comité vun Experten fir d'Evaluatioun vun Anti-Geldwäschmiessungen an d'Finanzéierung vum Terrorismus (MONEYVAL) De Komitee huet de Bericht vu senge Conclusiounen am Dezember 2017 presentéiert. Dëse Bericht gëtt e Resumé vun den Anti-Geldwäsch a géint Terrorismus Finanzéierungsmesuren, déi an der Ukrain sinn. Et analyséiert den Niveau vun der Konformitéit mat der Finanzaktioun Task Force 40 Empfehlungen an dem Niveau vun der Effektivitéit vum Ukrain Anti-Geldwäsch a Konter-Terrorismus Finanzéierungssystem. De Bericht gëtt och Empfehlungen iwwer wéi de System konnt gestäerkt ginn.
Haaptresultater vun der Enquête
De Komitee huet verschidde Schlësselfindunge beschriwwen déi an der Enquête no vir komm sinn, déi hei zesummegefaasst sinn:
- Korruptioun stellt en zentrale Risiko a Bezuch op Geldwäsch an der Ukraine. Korruptioun generéiert grouss Quantitéiten vu kriminellen Aktivitéiten a bedréit de Fonctionnement vu staatlechen Institutiounen an de kriminellen Justiz. D'Autoritéite sinn sech bewosst iwwer d'Risiken, déi aus Korruptioun entstinn, a maache Moossname fir dës Risiken ze reduzéieren. Wéi och ëmmer, d'Gesetzwirkung fokusséiert fir Korruptiounsgerecht Geldwäsch ze féieren huet just ugefaang.
- D'Ukraine huet e verständlecht gutt Verständnis vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierungsrisiken. Wéi och ëmmer, d'Versteesdemechung vun dëse Risiken kéint a bestëmmte Beräicher verbessert ginn, wéi grenziwwerschreidend Risiken, den Net-Gewënnsektor a Rechter. D'Ukraine huet national Koordinatioun a Politikmechanismen verbreet fir dës Risiken ze adresséieren, déi e positiven Effekt hunn. Fiktiv Entrepreneursgeescht, d'Schiedwirtschaft an d'Benotzung vu Cash musse nach ëmmer adresséiert ginn, well se e grousst Geldwäschwäschisiko stellen.
- D'Ukrainesch Finanzer Intelligenz Eenheet (UFIU) generéiert finanziell Intelligenz vun enger héijer Uerdnung. Dëst ausléist regelméisseg Ermëttlungen. Affekote Agenturen sichen och Intelligenz vun der UFIU fir hir Enquête Efforten z'ënnerstëtzen. Wéi och ëmmer, den IT System vun der UFIU gëtt verännert a Personalniveauen kënnen net mat der grousser Aarbechtsbelaaschtung këmmeren. Trotzdem huet d'Ukraine Schrëtt gemaach fir d'Qualitéit vun de Berichterstellung ze verbesseren.
- D'Geldwäsch an der Ukraine gëtt ëmmer nach als Extensioun fir aner kriminell Aktivitéite gesinn. Et gouf ugeholl datt Geldwäsch nëmmen no enger prekärer Iwerzeegung wéinst engem Predikat Beleidegung viru Geriicht konnt huelen. D'Sätze fir Geldwäsch sinn och manner wéi fir ënnerierdesch Beleidegungen. D'ukrainesch Autoritéiten hunn zënter kuerzem ugefaang Moossnamen ze huelen fir bestëmmte Fongen ze konfiskéieren. Wéi och ëmmer, dës Mesuren schéngen net konsequent applizéiert ze ginn.
- Zënter 2014 huet d'Ukrain sech op d'Konsequenze vum internationalen Terrorismus konzentréiert. Dëst war haaptsächlech wéinst der Bedrohung vum Islamesche Staat (IS). Finanziell Ënnersichunge ginn parallel mat allen Terrorismus-Ënnersichunge gemaach. Och wann Aspekter vun engem effektive System demonstréiert ginn, de legale Kader ass ëmmer nach net ganz am Aklang mat internationalen Normen.
- D'National Bank of Ukraine (NBU) huet e gutt Verständnis vun de Risiken an gëlt eng adäquat Risikobaséiert Approche fir d'Iwwerwaachung vu Banken. Grouss Efforte goufen gemaach fir Transparenz ze garantéieren an d'Kriminell vu Kontroll vu Banken ze läschen. D'NBU huet eng breet Palette vu Sanktiounen u Banken ugewandt. Dëst huet zu enger effektiver Uwendung vu präventiven Moossnamen. Awer aner Autoritéiten brauchen bedeitend Verbesserung bei der Entféierung vun hiren Funktiounen a benotze präventive Moossnamen.
- D'Majoritéit vum privaten Secteur an der Ukraine hänkt vum Unified State Register of fir de Benefice Besëtzer vun hirem Client z'iwwerpréiwen. De Registrar ass awer net garantéiert datt d'Informatioun, déi vun de gesetzleche Persounen zur Verfügung gestallt gëtt, richteg oder aktuell ass. Dëst gëtt als materiell Thema.
- D'Ukraine ass meeschtens proaktiv am Ersatz a géigesäitege Rechtshëllef. Wéi och ëmmer, Themen wéi Cash Deposit hunn en Effekt op d'Effektivitéit vun der ugebuede géigesäiteger legal Hëllef. D'Kapazitéit vun der Ukrain Assistenz ze bidden ass och negativ vun der limitéierter Transparenz vu gesetzleche Perséinlechkeeten.
Conclusiounen vum Rapport
Baséierend op dem Rapport kann ofgeschloss ginn datt d'Ukraine fir wesentlech Geldwäscherisiko riskéiert. Korruptioun an illegal wirtschaftlech Aktivitéite sinn déi wichteg Geldwäsch Geforen. Cash Circulatioun an der Ukraine ass héich a erhéicht d'Schattekonomie an der Ukraine. Dës Schattekonomie stellt eng bedeitend Bedrohung fir de Finanzsystem an d'wirtschaftlech Sécherheet vum Land. Wat d'Risiko vum Terrorismusfinanzéierung betrëfft, gëtt d'Ukraine als Transitland fir déi benotzt fir den IS Kämpfer a Syrien ze bannen. Den Non-Gewënnsektor ass geféierlech fir terroristesch Finanzéierung. Dëse Secteur gouf mëssbraucht fir Fongen un Terroristen an Terrororganisatiounen ze kanaliséieren.
D'Ukraine huet awer Schrëtt geholl fir Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze bekämpfen. En neit Anti-Geldwäsch / Konter-Terrorismus Finanzéierungsgesetz gouf am Joer 2014 ugeholl. Dëst Gesetz verlaangt Autoritéiten eng Risikobewäertung ze maachen fir Risiken ze identifizéieren an Moossnamen ze definéieren fir dës Risiken ze vermeiden oder ze reduzéieren. Amendementer goufen och am Code of Criminal Procedure an the Criminal Code duerchgefouert. Ausserdeem hunn d'Ukrainesch Autoritéite wesentlech Verständnis iwwer d'Risiken an si wierksam an der Heemechtskoordinatioun fir Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze bekämpfen.
D'Ukraine huet scho grouss Schrëtt gemaach fir Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze bekämpfen. Et gëtt nach ëmmer Plaz fir Verbesserung. E puer Mängel an Onsécherheeten bleiwen am techneschen Encadrementskader vun der Ukrain. Dëse Kader muss och a Verbindung mat internationalen Norme bruecht ginn. Weiderhi muss Geldwäsch als eng separat Verfaassung betruecht ginn, net nëmmen als Ausdehnung vun enger ënnerierdender krimineller Aktivitéit. Dëst wäert zu méi Uklo a Iwwerzeegungen féieren. Finanziell Ënnersichunge solle routinéiert ginn an d'Analyse a schrëftlech Artikulatioun vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierungsrisike solle verbessert ginn. Dës Aktiounen ginn als déi prioritär Aktiounen fir d'Ukraine betreffend Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ugesinn.
De ganze Rapport ass iwwer dëse Link verfügbar.
Konklusioun
Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung stellen e grousse Risiko fir eis Gesellschaft aus. Dofir gi dës Themen weltwäit adresséiert. Holland huet scho ganz Moossnamen ëmgesat fir Geldwäsch an Terrorfinanzéierung z'entdecken an ze bekämpfen. Dës Moossnamen sinn net nëmmen wichteg fir hollännesch Organisatiounen, mee si kënnen och fir Gesellschafte mat grenziwwerschreidenden Operatioune gëllen. De Wwft trëfft op, wann et e Link zu Holland gëtt, sou wéi am Uerteel uewe genannt. Fir Institutiounen, déi ënner de Kader vum Wwft falen, ass et wichteg ze wëssen, wien hir Clienten sinn, fir dat hollännescht Gesetz ze respektéieren. Dës Verpflichtung kann och op Ukrainesch Entitéite gëllen. Dëst kann schwiereg ginn, well d'Ukraine nach net esou extensiv Anti-Geldwäschung a Konter-Terrorismus Finanzéierungsmesure ëmgesat huet wéi Holland.
De Rapport vu MONEYVAL weist awer datt d'Ukrain Schrëtt mécht fir Geldwäscherei an Terrorismusfinanzéierung ze bekämpfen. D'Ukrain huet extensiv Verständnis vu Geldwäschwäsch an Terrorfinanzéierungsrisiken, wat e wichtege éischte Schrëtt ass. Dee legale Kader enthält awer ëmmer nach e puer Mängel an Onsécherheeten déi musse behandelt ginn. Déi verbreet Benotzung vu Bargeld an der Ukraine an déi begleetend grouss Schattenwirtschaft stellen déi gréisste Gefor fir d'Ukrainesch Gesellschaft aus. D'Ukrain huet sécher Fortschrëtter gebucht a senger Anti-Wäisswäsch- a Konter-Terror-Finanzéierungspolitik, awer et ass nach ëmmer Plaz fir ze verbesseren. Déi legal Kadere vun Holland an der Ukraine wuessen sech lues méi no beieneen, wat et schlussendlech méi einfach gëtt fir hollännesch an ukrainesch Parteien ze kooperéieren. Bis dohinner ass et wichteg datt esou Parteie sech vun den hollänneschen an ukrainesche gesetzleche Kaderen a Realitéite bewosst sinn, fir den Anti-Geldwäsch- a Konterterror-Finanzéierungsmoossnamen ze respektéieren.