Déi hollännesch Geldwäsch an Terrorfinanzéierung ...

Den hollännesche Geldwäsch an den Preventiounsakt vun der terroristescher Finanzéierung huet erkläert

Den éischten August, 2018, ass den hollänneschen Geldwäsch an Terrorismus Finanzéierung Preventiouns Akt (Hollännesch: Wwft) zéng Joer a Kraaft. Den Haaptzil vum Wwft ass de Finanzsystem propper ze halen; d'Gesetz zielt fir de Finanzsystem ze verhënneren datt déi kriminell Zwecker vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung benotzt ginn. Geldwäsch heescht datt illegal kritt Verméigen legal gemaach gi fir d'illegale Hierkonft ze verdecken. Finanzéierung vum Terrorismus geschitt wann Kapital benotzt gëtt fir terroristesch Aktivitéiten ze erliichteren. Geméiss dem Wwft sinn Organisatiounen verflicht ongewéinlech Transaktiounen ze mellen. Dës Berichter droen zur Erkennung a Verfollegung vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung bäi. De Wwft huet e groussen Impakt op Organisatiounen déi an Holland aktiv sinn. Organisatiounen mussen aktiv Moossnamen huelen fir Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze verhënneren. Dësen Artikel wäert diskutéieren wéi d'Institutiounen am Kader vum Wwft falen, wéi eng Verpflichtungen dës Institutiounen no dem Wwft hunn a wat d'Konsequenze si wann Institutiounen de Wwft net respektéieren.

1. Institutiounen déi am Kader vum Wwft falen

Verschidde Institutiounen si verflicht de Bestëmmunge vum Wwft ze respektéieren. Fir ze bewäerten ob eng Institutioun dem Wwft ënnerleien ass, gëtt d'Aart vun der Institutioun an d'Aktivitéite vun der Institutioun iwwerpréift. Eng Institutioun déi dem Wwft ënnerleien kann erfuerderlech sinn e Clients Due Diligence ze maachen oder eng Transaktioun ze mellen. Déi folgend Institutiounen kënnen dem Wwft ënnerhalen:

• Verkeefer vu Wueren;
• Intermédiairen beim Kaf a Verkaf vu Gidder;
• appraisers vun Immobilien;
• Immobilien Agenten a Vermëttler an Immobilien;
• Bauerefänkerei Bedreiwer a Fournisseur vun Domicil;
• finanziell Institutiounen;
• onofhängeg Fachleit. [1]

Verkeefer vu Wueren

Verkeefer vu Wueren sinn verflicht d'Client Due Diligence ze féieren wann de Präis vun de Wueren ze verkafen 15,000 € oder méi ausgeet an dës Bezuelung a Bargeld gemaach gëtt. Et ass egal ob d'Bezuelung a Begrëffer oder gläichzäiteg geschitt. Wann eng Ausbezuele vu 25,000 € oder méi geschitt beim Verkaf vu spezifesche Wueren, wéi Schëffer, Gefierer a Bijouen, muss de Verkeefer dës Transaktioun ëmmer mellen. Wann eng Bezuelung net a Bargeld gemaach gëtt, gëtt et keng Wwft Flicht. Wéi och ëmmer, eng Kautioun op de Bankkonto vum Verkeefer gëtt als Bezuelung kontant gesinn.

Intermédiairen beim Kaf a Verkaf vu Wueren

Wann Dir beim Kaf oder Verkaf vu bestëmmte Gidder meditéiert, sidd Dir ënner dem Wwft ënnerleien a sidd verflicht de Client Due Diligence ze maachen. Dëst beinhalt de Verkaf an de Kaf vu Gefierer, Schëffer, Bijouen, Konschtobjekter an Antikitéiten. Ass et egal wéi héich de Präis deen ze bezuelen ass an ob de Präis a Bargeld bezuelt gouf. Wann eng Transaktioun mat enger Ausbezuele vu 25,000 € oder méi geschitt ass, muss dës Transaktioun ëmmer gemellt ginn.

Bewäertunge vun Immobilien

Wann en appraiser déi immobilesch Immobilie beurteelt an ongewéinlech Fakten an Ëmstänn entdeckt déi Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung betrëfft, da muss dës Transaktioun bericht ginn. Wéi och ëmmer, appraisers sinn net verpflicht Client due diligence ze féieren.

Immobilien Agenten a Vermëttler an Immobilien

Persounen déi beim Kaf a Verkaf vun Immobilie Verméigen medizinéieren sinn dem Wwft a musse Client Due Diligence fir all Asatz ausféieren. D'Verpflichtung fir e Client Due Diligence ze maachen gëllt och mat Bezuch op der Contrepartie vum Client. Wann et e Verdacht ass datt eng Transaktioun Geldwäsch oder d'Finanzéierung vum Terrorismus kann implizéieren, da muss dës Transaktioun bericht ginn. Dëst gëllt och fir Transaktiounen, an deenen e Betrag vun 15,000 € oder méi am Cash kritt ass. Et ass egal ob dësen Undeel fir den Immobilien Agent oder fir eng Drëtt Partei ass.

Bauerefänkerei Bedreiwer a Fournisseur vun Domicil

Pandshop Opérateuren, déi professionell oder geschäftlech Verspriechungen ubidden, musse Client Due Diligence mat all Transaktioun féieren. Wann eng Transaktioun ongewéinlech ass, muss dës Transaktioun bericht ginn. Dëst gëllt och fir all Transaktiounen déi 25,000 € oder méi sinn. Providere vun der Domicil déi eng Adress oder eng Postadress un Drëttpersounen op enger Geschäfts- oder professioneller Basis verfügbar sinn, mussen och Cliente Virsiichtegkeet fir all Client maachen. Wann et verdächtegt gëtt datt et Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung involvéiert ka mat der Domicil zur Verfügung stellen, muss d'Transaktioun bericht ginn.

Finanzinstituter

Finanziell Institutiounen enthalen Banken, Austauschbüroe, Casinoen, Vertrauensbüroen, Investitiounsinstituter a gewësse Versécherungen. Dës Institutiounen mussen ëmmer d'Client Due Diligence maachen a se mussen ongewéinlech Transaktioune mellen. Awer verschidde Regele kënnen op Banken gëllen.

Onofhängeg Profien

D'Kategorie vun onofhängege Fachleit ëmfaasst déi folgend Persounen: Notairen, Affekoten, Comptabelen, Steierberoder an Administrativ Büroen. Dës professionnell Gruppen musse Client Due Diligence maachen an ongewéinlech Transaktioune mellen.

Institutiounen oder Professionnelen, déi onofhängeg Aktivitéiten op enger professioneller Basis ausféieren, déi der Aktivitéit entspriechen, déi vun den uewe genannten Institutiounen ausgefouert goufen, kënnen och ënner de Wwft ënnerleien. Dëst kann déi folgend Aktivitéiten enthalen:

• Firmen ze beroden iwwer Kapitalstruktur, Geschäftsstrategie a verbonnen Aktivitéiten;
• Berodung an Déngschtleeschtungen am Beräich vu Fusiounen an Acquisitioune vun Firmen;
• der Grënnung oder Gestioun vun Firmen oder legal Entitéite;
• Firmen ze kafen oder ze verkafen, legal Entitéiten oder Aktien an Entreprisen;
• déi voll oder deelweis Acquisitioun vun Firmen oder Rechtsunitéiten;
• Steier Zesummenhang Aktivitéiten.

Fir ze bestëmmen ob eng Institutioun dem Wwft ënnergeet oder net, ass et wichteg d'Aktivitéite fir d'Erënnerung ze halen. Wann eng Institutioun nëmmen Informatioun liwwert, ass d'Institutioun am Prinzip net dem Wwft ënnerläit. Wann eng Institutioun Rot u Clienten offréiert, kann d'Institutioun dem Wwft ënnerleien. Wéi och ëmmer, et gëtt eng dënn Linn tëscht Informatioun a Rotschléi. Och den obligatoresche Client Due Diligence muss stattfannen ier eng Institutioun e Geschäftsaccord mat engem Client mécht. Wann eng Institutioun denkt datt nëmmen eng Informatioun un e Client muss geliwwert ginn, awer méi spéit wéi et schéngt datt Berodung ginn ass oder och sollt ginn, ass d'Verflichtung vum viregte Client Pfleegsrelevant auszeféieren net erfëllt. Et ass och ganz geféierlech d'Aktivitéite vun enger Institutioun an Aktivitéiten ze deelen, déi dem Wwft ënnerleien an Aktivitéiten, déi net dem Wwft ënnerhalen, well d'Grenz tëscht dësen Aktivitéite ganz vague ass. Ausserdeem kann et och de Fall sinn datt getrennten Aktivitéiten net dem Wwft ënnerleien, awer datt dës Aktivitéiten eng Wwft-Verflichtung enthalen wann se matenee verbonne sinn. Et ass also wichteg am Viraus ze bestëmmen ob Är Institutioun dem Wwft ënnergeet.

Ënnert Ëmstänn kann eng Institutioun am Kader vum Dutch Trust Office Supervision Act (Wtt) falen anstatt de Wwft. D'Wtt enthält méi streng Ufuerderunge wat d'Client due diligence ugeet an Institutiounen déi dem Wtt ënnerworf sinn, brauchen eng Permis fir hir Aktivitéiten ze maachen. Geméiss dem Wtt, Institutiounen déi Domicil ubidden an déi och zousätzlech Aktivitéite maachen, ënnerleien dem Wtt. Dës zousätzlech Aktivitéite bestinn aus legal Berodung, Betreiung vu Steiererklärungen, Aktivitéite maachen am Bezuch zum Ausschaffen, Bewäerten a Iwwerwaache vu Joreskonten oder Ënnerhalt vun der Administratioun oder en Direkter fir eng Corporation oder legal Entitéit kréien. An der Praxis gëtt Domicil zur Verfügung gestallt an zousätzlech Aktivitéite geleet dacks vun zwou verschiddenen Institutiounen, fir sécher ze sinn datt dës Institutiounen net am Kader vun der Wtt falen. Dëst wäert awer net méi méiglech sinn wann de geännerten Wtt a Kraaft trëtt. Nodeems dës Gesetzesännerung a Kraaft trëtt, ginn Institutiounen, déi d'Beweis vun der Wunnsëtz verdeelen an d'Leedung vun zousätzlech Aktivitéiten tëscht zwou Institutiounen och dem Wtt ënnerworf. Dëst betrëfft Institutiounen déi zousätzlech Aktivitéite selwer maachen, awer bezéien de Client an eng aner Institutioun fir d'Liwwerung oder Domicil (oder ëmgedréint) souwéi Institutiounen déi als Intermédiairen handelen andeems se e Client a Kontakt mat verschiddene Parteie bréngen déi Domicil kënne bidden a kënne féieren zousätzlech Aktivitéiten. [2] Et ass wichteg datt Institutiounen e gudden Iwwerbléck iwwer hir Aktivitéiten hunn, fir festzeleeën wéi e Gesetz fir si gëllt.

2. Client Pfleeg Diligence

Geméiss dem Wwft, eng Institutioun déi dem Wwft ënnerleien muss Client due diligence féieren. Client Due Diligence muss ausgefouert ginn ier d'Institutioun e Geschäftsaccord mat dem Client mécht an ier Servicer geliwwert ginn. Client Due Diligence enthält ënner anerem datt eng Institutioun d'Identitéit vu senge Clienten muss froen, dës Informatioun muss iwwerpréiwen, opschreiwen an et fir fënnef Joer behalen.

Client due diligence no der Wwft ass riskorientéiert. Dëst bedeit datt eng Institutioun d'Risike bezuele muss wat d'Natur an d'Gréisst vun hirer eegener Firma ugeet an d'Risike bezunn op déi spezifesch Geschäftsbezéiung oder Transaktioun. D'Intensitéit vun der Due Diligence muss konform mat dëse Risike sinn. [3] De Wwft enthält dräi Niveaue vu Client due diligence: Standard, vereinfacht a verbessert. Baséierend op d'Risiken, muss eng Institutioun bestëmmen, wéi ee vun de genannte Cliente wéinst Ofhängegkeete musse gemaach ginn. Nieft der riskéierter Basis Interpretatioun vu Client due diligence déi a Standardfäll ausgefouert musse ginn, kann eng Risikobewäertung och e Grond sinn fir eng vereinfacht oder verstäerkte Client Due Diligence auszeféieren. Beim Bewäerten vun de Risiken musse folgend Punkte berécksiichtegt ginn: d'Clienten, d'Länner an d'geographesch Grënn, wou d'Institutioun funktionnéiert an d'Produkter a Servicer geliwwert. [4]

De Wwft spezifizéiert net wéi eng Moossnamen d'Institutioune musse maache fir de Client due diligence mat der Risikosensibilitéit vun der Transaktioun auszegläichen. Wéi och ëmmer, et ass vu Wichtegkeet fir Institutiounen Risikobaséiert Prozeduren ze grënnen fir ze bestëmmen mat wéi enger Intensitéit de Client due diligence muss gemaach ginn. Zum Beispill kënnen déi folgend Moossnamen implementéiert ginn: eng Risikomatrix opzebauen, eng Risikopolitik oder e Profil ze formuléieren, Prozedure fir d'Clientenakzeptanz z'installéieren, intern Kontrollmoossnamen ze huelen oder eng Kombinatioun vun dëse Moossnamen. Ausserdeem ass et recommandéiert Dateieverwaltung auszeféieren an e Rekord ze halen vun all Transaktiounen an entspriechende Risikobewäertungen. Déi verantwortlech Autoritéit wat d'Wwft ugeet, d'Finanziell Intelligenz Eenheet (FIU), kann eng Institutioun ufroen hir Identifikatioun a Bewäertung vun de Risiken am Bezuch op Geldwäscherei an Terrorismusfinanzéierung unzeginn. Eng Institutioun ass verpflicht sou enger Ufro nozekommen. [5] De Wwft enthält och Uweiser déi uginn mat wéi enger Intensitéit de Client due diligence muss gemaach ginn.

2.1 Standard Client Due Diligence

Normalerweis mussen d'Institutiounen Standard Client Due Diligence maachen. Dës Due Diligence besteet aus den folgenden Elementer:

• Bestëmmung, z'iwwerpréiwen an d'Identitéit vum Client opzehuelen;
• Bestëmmung, z'iwwerpréiwen an opzehuelen vun der Identitéit vum Ultimate Beneficiaire Besëtzer (UBO);
• den Zweck an d'Art vun der Aufgab oder der Transaktioun ze bestëmmen an opzehuelen.

Identitéit vum Client

Fir ze wësse wien d'Servicer geliwwert ginn, muss d'Identitéit vum Client bestëmmt ginn ier d'Institutioun hir Servicer bitt. Fir de Client z'identifizéieren, muss de Client seng Identitéitsdetailer gefrot ginn. Duerno muss d'Identitéit vum Client verifizéiert ginn. Fir eng natierlech Persoun kann dës Verifizéierung duerch Ufro vun engem originelle Pass, Führerschäin oder Identitéitskaart gemaach ginn. Clienten déi legal Entitéite sinn, musse gefrot ginn fir en Extrakt aus dem Handelsregister oder aner verlässlech Dokumenter oder Daten ze ginn, déi am internationale Verkéier üblech sinn. Dës Informatioun muss duerno vun der Institutioun fir fënnef Joer agehal ginn.

Identitéit vum UBO

Wann de Client eng legal Persoun ass, Partnerschaft, Fondatioun oder Vertrauen, muss d'UBO identifizéiert a verifizéiert ginn. Den UBO vun enger juristescher Persoun ass eng natierlech Persoun déi:

• hält en Interessi vu méi wéi 25% an der Haaptstad vum Client; oder
• kann 25% oder méi vun den Aktien oder der Wahlrecht an der Generalversammlung vun den Aktionären vum Client ausüben; oder
• kann tatsächlech Kontroll an engem Client ausüben; oder
• ass de Beneficiaire vu 25% oder méi vun de Verméigen vun enger Stëftung oder Vertrauen; oder
• huet speziell Kontroll iwwer 25% oder méi vun de Clienten Verméigen.

D'UBO vun enger Partnerschaft ass déi natierlech Persoun, déi bei der Opléisung vun der Partnerschaft d'Recht op en Deel an den Verméigen vu 25% oder méi huet oder e Recht op en Deel an de Profitter vun 25% oder méi huet. Mat engem Vertrauen mussen d'Adjuster (e) an de Vertrauens (s) identifizéiert ginn.

Wann d'Identitéit vun der UBO bestëmmt gëtt, muss dës Identitéit verifizéiert ginn. Eng Institutioun muss d'Risike mat Bezuch op Geldwäsch an Terrorfinanzéierung bewäerten; d 'Verifikatioun vun der UBO muss no dëse Risike stattfannen. Dëst nennt ee Risiko-baséiert Verifikatioun. Déi déifste Form vun der Verifizéierung ass et mat Basisdokumenter ze bestëmmen, wéi Akten, Kontrakter an Umeldungen an ëffentleche Registre oder aner zouverléissege Quellen, datt d'UBO a Fro tatsächlech fir 25% oder méi autoriséiert ass. Dës Informatioun ka gefrot ginn wann et e héije Risiko ass wat d'Suenwäsch an d'Steierungsfinanzéierung ugeet. Wann et e klengen Risiko ass, kann eng Institutioun de Client eng UBO-Deklaratioun ënnerschreiwen. Mat Zeechner vun dëser Deklaratioun bestätegt de Client d'Richtegkeet vun der Identitéit vun der UBO.

Zweck an d'Natur vun der Aufgab oder der Transaktioun

Institutiounen musse Fuerschung iwwer den Hannergrond an Zweck vun enger virgesi Geschäftsbezéiung oder Transaktioun maachen. Dëst soll verhënneren datt d'Servicer vun Institutiounen fir Geldwäscherei oder de Finanzement vum Terrorismus benotzt ginn. D'Enquête iwwer d'Natur vun der Aufgab oder der Transaktioun soll op Risiko baséieren. [6] Wann d'Natur vun der Aufgab oder der Transaktioun festgeluecht gouf, muss dëst an engem Register opgeholl ginn.

2.2 Vereinfachte Client Due Diligence

Et ass och méiglech datt eng Institutioun dem Wwft respektéiert andeems se vereinfacht Client Due Diligence féieren. Wéi scho diskutéiert, gëtt d'Intensitéit vum Dirigent Client Due Diligence op Basis vun enger Risikoanalyse bestëmmt. Wann dës Analyse weist datt de Risiko vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung niddereg ass, kann vereinfacht Client Due Diligence ausgefouert ginn. Geméiss dem Wwft, vereinfacht Client Due Diligence ass op alle Fall genuch wann de Client eng Bank, Liewensversécherung oder aner Finanzinstitut, opgelëscht Firma oder EU Regierung Institutioun ass. An esou Fäll brauche nëmmen d'Identitéit vum Client an den Zweck an d'Natur vun der Transaktioun ze bestëmmen an op déi Aart a Weis wéi am 2.1 beschriwwen. Verifizéierung vum Client an Identifikatioun a Verifizéierung vun der UBO sinn an dësem Fall net néideg.

2.3 Erweidert Client Due Diligence

Et kann och de Fall sinn datt eng verstäerkte Client Due Diligence muss gefouert ginn. Dëst ass de Fall wann de Risiko vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung héich ass. Geméiss dem Wwft, verstäerkte Client Due Diligence muss an de folgende Situatiounen duerchgefouert ginn:

• am Viraus gëtt et e Verdacht op e erhéicht Risiko vu Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung;
• de Client ass net kierperlech bei der Identifikatioun präsent;
• de Client oder den UBO ass eng politesch ausgesat Persoun.

Verdacht op e erhéicht Risiko vu Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung

Wann d'Risikoanalyse weist datt et e héije Risiko vu Geldwäsch a Finanzéierung vum Terrorismus ass, muss e verstäerkte Client Due Diligence ausgefouert ginn. Dës verbesserte Client Due Diligence kann zum Beispill duerch eng Ufro vun engem Zertifikat vum Gudde Behuelen vum Client gefouert ginn, duerch d'Autoritéite an d'Funktioune vum Verwaltungsrot a Proxy weider z'ënnersichen oder duerch d'Origine an Destinatioun vun de Fongen z'ënnersichen, och d'Begleedung vun der Bank Aussoen. D'Mesuren déi muss geholl ginn hänkt vun der Situatioun of.

De Client ass net kierperlech bei der Identifikatioun präsent

Wann e Client net kierperlech bei der Identifikatioun präsent ass, resultéiert dat an e méi héicht Risiko vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung. An dësem Fall musse Moossname getraff ginn fir dëse spezifesche Risiko ze kompenséieren. De Wwft weist un wéi eng Optiounsinstituter de Risiko ausgoen mussen:

• de Client z'identifizéieren op Basis vu zousätzlech Dokumenter, Daten oder Informatioun (zum Beispill eng notariséiert Kopie vum Pass oder Apostillen);
• d'Bewäertung vun der Authentizitéit vun den Dokumenter proposéiert;
• dofir ze suergen, datt déi éischt Bezuelung am Zesummenhang mat der Geschäftsbezéiung oder Transaktioun am Numm vun oder op Käschte vun engem Kont vum Client mat enger Bank gëtt, déi en ugemellt Büro an engem Memberstaat huet oder mat enger Bank an engem designéierte Staat, deen e Lizenz fir Geschäfter an dësem Staat ze maachen.

Wann eng Identifikatiounsbezuelung gemaach gëtt, schwätze mir vun ofgeleente Identifikatioun. Dëst bedeit datt eng Institutioun d'Donnéeën vu fréiere ausgefallene Client Due Diligence kann benotzen. Derivéiert Identifikatioun ass zulässlech well d'Bank wou d'Identifikatiounsbezuelung stattfënnt ass och eng Institutioun déi dem Wwft ënnerworf ass oder eng ähnlech Betreiung an engem anere Memberstaat. Prinzipiell ass de Client scho vun der Bank identifizéiert wann dës Identifikatiounsbezuelung ausféiert.

De Client oder d'UBO ass eng politesch ausgesat Persoun

Politesch ausgesat Persounen (PEP's) sinn Persounen déi eng prominent politesch Positioun an Holland oder am Ausland besetzen, oder esou eng Positioun bis virun engem Joer gehat hunn, an

• wunnen am Ausland (egal ob si déi hollännesch Nationalitéit oder eng aner Nationalitéit hunn);

OR

• wunnen an Holland awer hunn déi hollännesch Nationalitéit net.

Ob eng Persoun e PEP ass muss souwuel fir de Client wéi och fir all UBO vum Client ënnersicht ginn. Déi folgend Persoune sinn op alle Fall PEP:

• Staatscheffen, Regierungscheffe, Ministeren a Staatssekretären;
• parlamentarier;
• Membere vun héijer Justizautoritéiten;
• Memberen vun Auditbüroen a Management Board vun Zentralbanken;
• Ambassadeuren, Chargé d'affaires a Senior Army Offizéier;
• Membere vun administrativen Organer, souwuel Exekutiv an Opsiicht;
• Uergel vun ëffentleche Firmen;
• direkt Familljememberen oder enge Mataarbechter vun den uewe genannte Persounen. [7]

Wann e PEP involvéiert ass, soll d'Institutioun méi Daten sammelen a verifizéieren fir den héije Risiko vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung reduzéieren a kontrolléieren. [8]

3. Bericht iwwer eng ongewéinlech Transaktioun

Wann de Client Due Diligence ofgeschloss ass, muss d'Institutioun feststellen ob déi proposéiert Transaktioun ongewéinlech ass. Wann dëst de Fall ass, an et kann Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung involvéiert sinn, da muss d'Transaktioun bericht ginn.

Wann de Client Due Diligence d'Daten, déi am Gesetz virgeschriwwe sinn, net uginn hunn oder wann et Indikatiounen sinn fir Bedeelegung un Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung, muss d'Transaktioun dem FIU gemellt ginn. Dëst ass laut dem Wwft. D'hollännesch Autoritéiten hunn subjektiv an objektiv Indikatiounen opgeholl op Basis vun deenen Institutiounen bestëmmen kënnen ob et eng ongewéinlech Transaktioun ass. Wann ee vun den Indikatoren Thema ass, gëtt ugeholl datt d'Transaktioun ongewéinlech ass. Dës Transaktioun muss dann esou séier wéi méiglech dem FIU gemellt ginn. Déi folgend Indicateure ginn etabléiert:

Subjektive Indikatoren

1. Eng Transaktioun, an där d'Institut Grond huet ze iwwerhuelen, datt et sech mam Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung bezitt. Verschidde Risikolänner goufen och vun der Financial Action Task Force identifizéiert.

Objektiv Indikatoren

1. Transaktiounen, déi der Police oder der ëffentlecher Procureur Service a Verbindung mat Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung gemellt ginn, mussen och un der FIU gemellt ginn; schliisslech gëtt et déi Viraussetzung datt dës Transaktioune kënne mat Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung bezéien.
2. Eng Transaktioun duerch oder fir de Benefice vun enger (legaler) Persoun déi wunnt oder huet hir ugemellt Adress an engem Staat, dee vum Minister Reguléierung als Staat bezeechent gëtt mat strategesche Mängel bei der Préventioun vu Geldwäsch an der Finanzéierung vum Terrorismus.
3. Eng Transaktioun, an där een oder méi Gefierer, Schëffer, Konschtobjekter oder Bijouen fir eng (deelweis) Iwwerbezuelung verkaaft ginn, an deem de Betrag, deen ausbezuelt gëtt, 25,000 € oder méi belount.
4. Eng Transaktioun fir e Betrag vun 15,000 € oder méi, an deem Austausch vu Cash fir eng aner Währung oder vu klengen bis groussen Dénominatioune stattfennt.
5. Eng Kautioun fir e Betrag vun 15,000 € oder méi zugonschte vun enger Kreditkaart oder e virausbezuelt Bezuelungsinstrument.
6. D'Benotzung vun enger Kreditkaart oder e virausbezuelt Bezueleninstrument a Verbindung mat enger Transaktioun fir e Betrag vun 15,000 € oder méi.
7. Eng Transaktioun fir e Betrag vun 15,000 € oder méi, bezuelt un oder duerch d'Institutioun kontant, mat Schecken op den Träger, mat engem virausbezueltem Instrument oder mat ähnlechen Bezuelmëttel.
8. Eng Transaktioun, an där e Gutt oder e puer Wueren ënner Kontroll vun engem Pandshop bruecht ginn, mam Betrag, deen vum Pandshop zur Verfügung gestallt gëtt am Austausch vun 25,000 € oder méi.
9. Eng Transaktioun fir e Betrag vun 15,000 € oder méi, bezuelt un oder duerch d'Institutioun kontant, mat Schecken, mat engem virausbezueltem Instrument oder an auslännesch Währung.
10. Deposéiert Mënzen, Geldschäiner oder aner Wäerter fir e Betrag vun 15,000 € oder méi.
11. Eng Giro-Bezueltransaktioun fir e Betrag vun 15,000 € oder méi.
12. E Geldtransfer fir e Betrag vun 2,000 € oder méi, ausser et geet ëm e Geldtransfer vun enger Institutioun, déi d'Siedlung fir dësen Iwwerweisung an eng aner Institutioun verléisst, déi ënner der Flicht ass, ongewéinlech Transaktioun ze mellen, ofgeleet vum Wwft. [9]

Net all Indicateuren gëllen fir all Institutiounen. Et hänkt vun der Aart vun der Institutioun of, wéi eng Indikatoren op déi Institutioun uwenden. Wann eng vun den Transaktioune wéi uewe beschriwwen bei enger gewësser Institutioun stattfënnt, gëtt dës als eng ongewéinlech Transaktioun ugesinn. Dës Transaktioun muss dem FIU gemellt ginn. De FIU registréiert de Bericht als en ongewéinlechen Transaktiounsrapport. De FIU beurteelt dann ob déi ongewéinlech Transaktioun verdächteg ass a muss vun enger krimineller Enquête Autoritéit oder engem Sécherheetsservice ënnersicht ginn.

4. Entschiedegung

Wann eng Institutioun un der FIU eng ongewéinlech Transaktioun bericht, enthält dëse Rapport Schuedensersaz. Geméiss dem Wwft, Daten oder Informatioun, déi dem FIU am gudde Glawe am Kontext vun engem Rapport geliwwert ginn, kënnen net als Basis fir oder fir den Zweck vun enger Enquête oder Uklo vun der Institutioun déngen, déi sech mat engem Verdacht op Geldwäsch gemellt hunn. oder terroristesch Finanzéierung vun dëser Institutioun. Ausserdeem kënnen dës Donnéeën net als indictment déngen. Dëst gëllt och fir Daten, déi der FIU vun enger Institutioun geliwwert goufen, an der ugemoossener Viraussetzung datt dëst Enhale mat der Verflichtungsberichtegung géif enthalen, déi aus dem Wwft entstinn. Dëst bedeit datt d'Informatioun déi eng Institutioun dem FIU geliwwert huet, am Kontext vun engem Bericht vun enger ongewéinlecher Transaktioun, net géint d'Institutioun an enger krimineller Enquête iwwer Geldwäsch oder Terrorfinanzéierung benotzt ka ginn. Dës Indemnitéit gëllt och fir Persounen déi fir d'Institutioun schaffen déi d'Donnéeën an Informatioun un d'FIU geliwwert hunn. Duerch Bericht iwwer eng ongewéinlech Transaktioun am gudde Glawe gëtt eng kriminell Indemnitéit verdingt.

Ausserdeem ass eng Institutioun déi eng ongewéinlech Transaktioun gemellt huet oder zousätzlech Informatioun op der Basis vum Wwft zur Verfügung gestallt, net haftbar fir all Schued deen eng Drëtt Partei als Resultat gelidden huet. Dëst bedeit datt eng Institutioun net haftbar ka gi fir de Schued, deen e Client leiden als Resultat vum Bericht vun der ongewéinlecher Transaktioun. Dofir, andeems se d'Verpflichtung vun der Bericht iwwer eng ongewéinlech Transaktioun mellen, gëtt och d'Zivilversécherung un d'Institutioun zougestanen. Dës zivil Beschäftegung gëlt och fir Persounen déi fir d'Institutioun schaffen déi déi ongewéinlech Transaktioun gemellt hunn oder d'Informatioun un d'FIU geliwwert hunn.

5. Aner Obligatiounen ofgeleet vum Wwft

Zousätzlech zu der Flicht fir Client Due Diligence ze féieren an ongewéinlech Transaktioune bei der FIU ze berichten, bréngt de Wwft och eng Vertraulechtsplicht an eng Trainingsflicht fir Institutiounen.

Vertraulechkeetsplicht

D'Vertraulechkeetsflicht enthält datt eng Institutioun kee kann iwwer e Bericht un der FIU informéieren an iwwer de Verdacht datt Geldwäsch oder Terrorfinanzéierung an enger Transaktioun involvéiert ass. D'Institutioun ass och verbueden den betreffende Client vun dësem z'informéieren. De Grond fir dëst ass datt d'FIU eng Enquête un der ongewéinlecher Transaktioun initiéiert. D'Vertraulechkeetsplicht ass installéiert fir ze vermeiden datt Parteien déi researchéiert ginn d'Méiglechkeet ginn, zum Beispill Beweiser ze entsuergen.

Trainingsflicht

Geméiss dem Wwft hunn Institutiounen eng Trainingsflicht. Dës Ausbildungsflicht enthält datt d'Mataarbechter vun der Institutioun mat de Bestëmmunge vum Wwft vertraut musse sinn, souwäit et relevant ass fir d'Ausféierung vun hire Flichten. D'Employeure mussen och fäeg sinn d'Client Due Diligence richteg ze maachen an eng ongewéinlech Transaktioun ze erkennen. Periodesch Training muss gefollegt ginn fir dëst z'erreechen.

6. Konsequenze vun Net-Konformitéit mam Wwft

Verschidde Obligatiounen enthale vum Wwft: Dirigent Client due diligence, Bericht iwwer ongewéinlech Transaktiounen, eng Vertraulechtsplicht an eng Trainingsflicht. Verschidde Daten mussen och opgeholl a gespäichert ginn an eng Institutioun muss Moossname maache fir de Risiko vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze reduzéieren.

Wann eng Institutioun déi uewe genannte Obligatiounen net respektéiert, ginn d'Mesure getraff. Ofhängeg vun der Aart vun der Institutioun, gëtt d'Iwwerwaachung vun der Konformitéit mam Wwft vun de Steierautoritéiten / Bureau Iwwerwaachung Wwft, der Hollännescher Zentralbank, der Hollännescher Autoritéit fir d'Finanzmäert, dem Finanzpolitiker Opsiicht Büro oder der Hollännescher Bar Association gemaach. Dës Betreiber maache Kontrollinstanzeechnunge fir ze kontrolléieren ob eng Institutioun richteg mat de Bestëmmunge vum Wwft entsprécht. Bei dësen Ermëttlungen gëtt de Kontur an d'Existenz vun enger Risiko Politik bewäert. D'Enquête zielt och dofir datt Institutiounen tatsächlech ongewéinlech Transaktioune mellen. Wann d'Bestëmmunge vum Wwft verletzt ginn, sinn d'Iwwerwaachungsbehörden autoriséiert eng Uerdnung ze ënnerwerfen ënner enger inkrementeller Strof oder enger administrativer Geldstrof. Si hunn och d'Méiglechkeet eng Institutioun opzesetzen, e gewësse Volet vun der Handlung ze maache betreffend d'Entwécklung vun interne Prozeduren an der Ausbildung vun de Mataarbechter.

Wann eng Institutioun net eng ongewéinlech Transaktioun gemellt huet, fënnt eng Verletzung vum Wwft. Et ass egal ob de Feeler net bericht oder zoufälleg war. Wann eng Institutioun de Wwft verletzt, enthält dat eng wirtschaftlech Beleidegung no der hollännescher Wirtschaftsverteidegungsgesetz. De FIU kann och weider Ermëttlungen iwwer d'Berichterstandsverhalen vun enger Institutioun maachen. A schlëmme Fäll kënnen d'Iwwerwaachungsautoritéite souguer d'Verletzung un den hollännesche Staatsanwaltschaft mellen, déi duerno eng kriminell Ënnersichung op der Institutioun kënnen ufänken. D'Institutioun gëtt dann ugeklot well se net un d'Bestëmmunge vum Wwft gefollegt huet.

7. Konklusioun

De Wwft ass e Gesetz dat fir vill Institutiounen uwendbar ass. Dofir ass et wichteg fir dës Institutiounen ze wëssen wéi eng Pflichten se mussen erfëllen fir dem Wwft nozekommen. Verwalte Client Due Diligence, Bericht iwwer ongewéinlech Transaktiounen, d'Vertraulechtsplicht an d'Ausbildungspflicht entstinn vum Wwft. Dës Verpflichtungen goufen etabléiert fir sécherzestellen datt de Risiko vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung sou kleng wéi méiglech ass an datt direkt kann geholl ginn wann e Verdacht ass datt dës Aktivitéiten stattfannen. Fir Institutiounen ass et wichteg d'Risiken ze bewäerten an deementspriechend Moossnamen ze huelen. Ofhängeg vun der Aart vun der Institutioun an den Aktivitéiten, déi eng Institutioun ausféiert, kënne verschidde Regele gëllen.

De Wwft enthält net nëmmen datt Institutiounen sech mat de Pflichten aus dem Wwft mussen ausféieren, awer kommen och aner Konsequenze fir Institutiounen. Wann e Rapport zum FIU a gudde Glawe gemaach gëtt, gëtt kriminell an zivil Schuedenschaft der Institutioun zougestanen. An dësem Fall kann d'Informatioun vun der Institutioun net benotzt ginn. Zivilrechtlech Haftung fir Schied vum Client, deen aus engem Bericht bei der FIU entsteet, ass och ausgeschloss. Op der anerer Säit sinn et Konsequenzen, wann de Wwft verletzt gëtt. Am schlëmmste Fall kann eng Institutioun souguer kriminell verklot ginn. Dofir ass et ganz wichteg fir d'Institutiounen d'Bestëmmunge vum Wwft ze respektéieren, net nëmmen de Risiko vu Geldwäsch an der Finanzéierung vum Terrorismus ze reduzéieren, awer och fir sech selwer ze schützen.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, S. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, S. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, S. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, S. 3 (MvT).

[7] 'Wat ass een PEP', Autoritéit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, S. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.