Anti-Geldwäsch a géint Terrorismus Finanzéierungsmesuren an Holland an an der Ukraine
Introduktioun
An eiser séier digitalisierender Gesellschaft ginn d'Risike vu Geldwäsch a Finanzéierung vum Terrorismus ëmmer méi grouss. Fir Organisatiounen ass et wichteg, sech dëse Risike bewosst ze sinn. Organisatioune musse ganz präzis mat der Compliance ëmgoen. An Holland betrëfft dat besonnesch Institutiounen, déi Verpflichtungen aus dem hollännesche Gesetz zur Verhënnerung vu Geldwäsch a Finanzéierung vum Terrorismus (Wwft) ënnerleien.
Dës Obligatiounen sinn installéiert fir Geldwäsch an Terrorfinanzéierung z'entdecken an ze bekämpfen. Fir méi Informatiounen iwwer d'Verpflichtungen, déi aus dësem Gesetz ofgeleet ginn, bezéie mir eis op eise fréiere Artikel 'Konformitéit am hollännesche juristesche Secteur'. Wann d'Finanzinstituter dës Verpflichtungen net erhalen, kann dat schwéier Konsequenzen hunn. Beweis dofir gëtt an engem rezenten Uerteel vun der hollännescher Appelkommissioun fir Wirtschaft an Industrie gewisen (17. Januar 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).
Uerteel vun der hollännescher Kommissioun fir Appel fir Geschäfts- an Industrie
Dëse Fall handelt iwwer eng Vertrauensfirma déi Vertrauensservicer u natierleche Persounen a juristesch Entitéiten ubitt. D'Vertrauen Firma gëtt hir Servicer zu enger natierlecher Persoun déi Immobilien an der Ukraine Besëtz (Persoun A). D'Immobilie war wäert USD 10,000,000. Persoun A huet Certificaten vum Immobilieportfolio un eng juristesch Entitéit (Entitéit B) erausginn. D'Aktie vun der Entitéit B goufen vun engem Nominéierten Aktionär vun der ukrainescher Nationalitéit (Persoun C) gehal. Dofir war d'Persoun C den ultimativen Beneficiaire Besëtzer vum Immobilieportfolio. Zu engem bestëmmte Moment huet Persoun C seng Aktien un eng aner Persoun (Persoun D) iwwerginn.
D'Persoun C krut fir dës Aktien näischt zréck, si goufen gratis un d'Persoun D iwwerginn. D'Persoun A huet d'Vertrauensfirma iwwer den Transfer vun Aktien informéiert an d'Vertrauensfirma huet d'Persoun D als neien ultimativen Beneficiaire vun der Immobilie ernannt. E puer Méint méi spéit huet d'Vertrauensfirma d'hollännesch Finanzuntersuchungsunitéit iwwer e puer Transaktiounen informéiert, dorënner den Transfert vun Aktien, déi virdru erwähnt sinn. Dëst ass wann d'Problemer entstanen sinn. No der Iwwerweisung vun Aktien vun der Persoun C op d'Persoun D informéiert gouf, huet déi hollännesch Nationalbank d'Vertrauensfirma eng Geldstrof vun 40,000 EUR opgeluecht. Grond dofir war d'Versoe vun der Wwft.
Der hollännescher Nationalbank no, hätt d'Vertrauensfirma de Verdacht hätten, datt d'Iwwerweisung vun Aktien mat Geldwäsch oder Terrorfinanzéierung verbonnen wier, well d'Aktie gratis iwwerdroe goufen, während den Immobilieportfolio vill Sue wäert war. Dofir sollt d'Vertrauensfirma dës Transaktioun bannent véierzéng Deeg gemellt hunn, wat aus der Wwft ofgeleet. Dës Verbriechen gëtt normalerweis mat enger Geldstrof vu 500,000 EUR bestrooft. Wéi och ëmmer, déi hollännesch Nationalbank huet dës Geldstrof op e Betrag vun 40,000 EUR moderéiert wéinst dem Ausmooss vun der Beleidegung an dem Track Record vun der Vertrauensfirma.
D'Vertrauensfirma huet de Fall viru Geriicht geholl, well si gegleeft huet datt d'Strof illegal opgeholl gouf. D'Vertrauensfirma huet argumentéiert datt d'Transaktioun keng Transaktioun war wéi am Wwft beschriwwen, well d'Transaktioun anscheinend keng Transaktioun am Numm vun der Persoun A. Allerdéngs mengt d'Kommissioun anescht. D'Formatioun tëscht Persoun A, Entitéit B a Persoun C gouf gebaut fir eng méiglech Steiererklärung vun der ukrainescher Regierung ze vermeiden. Persoun A huet an dëser Konstruktioun eng Schlësselroll gespillt.
Ausserdeem huet den ultimativen Beneficiaire vun der Immobilie geännert andeems d'Aktie vun der Persoun C op d'Persoun D iwwerdroe gouf. Dëst huet och eng Ännerung vun der Positioun vun der Persoun A betrëfft, well d'Persoun A net méi d'Immobilie fir d'Persoun C, mee fir d'Persoun D huet. Persoun A war enk mat der Transaktioun involvéiert an dofir war d'Transaktioun am Numm vun der Persoun A. Well d'Persoun A e Client vun der Vertrauensfirma ass, sollt d'Vertrauensfirma d'Transaktioun gemellt hunn. Ausserdeem sot d'Kommissioun, datt den Transfer vun den Aktien eng ongewéinlech Transaktioun ass.
Dëst läit an der Tatsaach, datt d'Aktien gratis transferéiert goufen, während de Wäert vun der Immobilie 10,000,000 USD representéiert. Och de Wäert vun der Immobilie war bemierkenswäert a Kombinatioun mat den anere Verméigen vun der Persoun C. Zu gudder Lescht huet ee vun den Direktere vum Vertrauensbüro drop higewisen, datt d'Transaktioun "héich ongewéinlech" wier, wat d'Komeschheet vun der Transaktioun erkennt. D'Transaktioun entsteet also de Verdacht vu Geldwäsch oder Terrorfinanzéierung a sollt ouni Retard gemellt ginn. D'Strof gouf dofir gesetzlech opgestallt.
De ganze Uerteel ass iwwer dëse Link verfügbar.
Anti-Geldwäsch a géint Terrorismus Finanzéierungsmesuren an der Ukraine
De Fall uewen ernimmt weist datt eng hollännesch Vertrauensfirma ka bestrooft ginn fir Transaktiounen déi an der Ukraine stattfonnt hunn. Dat hollännescht Gesetz kann also och fir Organisatiounen gëllen, déi an anere Länner operéieren, soulaang et e Link mat Holland gëtt. Holland huet zimmlech Mesuren agefouert fir Geldwäscherei an Terrorfinanzéierung z'entdecken an ze bekämpfen. Fir ukrainesch Organisatiounen déi an Holland operéiere wëllen oder fir ukrainesch Entrepreneuren déi e Geschäft an Holland grënnen wëllen, kann d'Konformitéit mam hollännesche Gesetz schwéier sinn.
Dëst ass deelweis wéinst der Tatsaach, datt d'Ukraine verschidde Manéiere mat Geldwäsch an Terrorfinanzéierung huet an nach net esou extensiv Moossname wéi Holland ëmgesat huet. Wéi och ëmmer, d'Bekämpfung vun der Anti-Geldwäsch an d'Terrorfinanzéierung ass en ëmmer méi wichtegt Thema an der Ukraine ginn. Et ass souguer esou en aktuellt Thema ginn, datt den Europarot decidéiert huet eng Enquête iwwer Geldwäsch an Terrorfinanzéierung an der Ukraine unzefänken.
Am Joer 2017 huet den Europarot eng Enquête iwwer d'Anti-Geldwäsch a Konter-Terrorfinanzéierungsmoossnamen an der Ukraine gemaach. Dës Enquête gouf vun engem speziell ernannten Comité gemaach, nämlech dem Comité vun Experten iwwert d'Evaluatioun vun Anti-Geldwäsch Moossnamen an d'Finanzéierung vum Terrorismus (MONEYVAL). De Comité huet de Rapport vun hiren Erkenntnisser am Dezember 2017 virgestallt.
Dëse Bericht liwwert e Resumé vun den Anti-Geldwäsch- a Konter-Terror-Finanzéierungsmoossnamen an der Ukraine. Et analyséiert den Niveau vun der Konformitéit mat der Financial Action Task Force 40 Empfehlungen an den Niveau vun der Effizienz vum Ukrain Anti-Geldwäsch a Konter-Terrorfinanzéierungssystem. De Bericht gëtt och Empfehlungen wéi de System verstäerkt ka ginn.
Haaptresultater vun der Enquête
De Komitee huet verschidde Schlësselfindunge beschriwwen déi an der Enquête no vir komm sinn, déi hei zesummegefaasst sinn:
- Korruptioun stellt en zentrale Risiko a Bezuch op Geldwäsch an der Ukraine. Korruptioun generéiert grouss Quantitéiten vu kriminellen Aktivitéiten a bedréit de Fonctionnement vu staatlechen Institutiounen an de kriminellen Justiz. D'Autoritéite sinn sech bewosst iwwer d'Risiken, déi aus Korruptioun entstinn, a maache Moossname fir dës Risiken ze reduzéieren. Wéi och ëmmer, d'Gesetzwirkung fokusséiert fir Korruptiounsgerecht Geldwäsch ze féieren huet just ugefaang.
- D'Ukraine huet e verständlecht gutt Verständnis vu Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierungsrisiken. Wéi och ëmmer, d'Versteesdemechung vun dëse Risiken kéint a bestëmmte Beräicher verbessert ginn, wéi grenziwwerschreidend Risiken, den Net-Gewënnsektor a Rechter. D'Ukraine huet national Koordinatioun a Politikmechanismen verbreet fir dës Risiken ze adresséieren, déi e positiven Effekt hunn. Fiktiv Entrepreneursgeescht, d'Schiedwirtschaft an d'Benotzung vu Cash musse nach ëmmer adresséiert ginn, well se e grousst Geldwäschwäschisiko stellen.
- D'Ukrainesch Finanzer Intelligenz Eenheet (UFIU) generéiert finanziell Intelligenz vun enger héijer Uerdnung. Dëst ausléist regelméisseg Ermëttlungen. Affekote Agenturen sichen och Intelligenz vun der UFIU fir hir Enquête Efforten z'ënnerstëtzen. Wéi och ëmmer, den IT System vun der UFIU gëtt verännert a Personalniveauen kënnen net mat der grousser Aarbechtsbelaaschtung këmmeren. Trotzdem huet d'Ukraine Schrëtt gemaach fir d'Qualitéit vun de Berichterstellung ze verbesseren.
- D'Geldwäsch an der Ukraine gëtt ëmmer nach als Extensioun fir aner kriminell Aktivitéite gesinn. Et gouf ugeholl datt Geldwäsch nëmmen no enger prekärer Iwerzeegung wéinst engem Predikat Beleidegung viru Geriicht konnt huelen. D'Sätze fir Geldwäsch sinn och manner wéi fir ënnerierdesch Beleidegungen. D'ukrainesch Autoritéiten hunn zënter kuerzem ugefaang Moossnamen ze huelen fir bestëmmte Fongen ze konfiskéieren. Wéi och ëmmer, dës Mesuren schéngen net konsequent applizéiert ze ginn.
- Zënter 2014 huet d'Ukrain sech op d'Konsequenze vum internationalen Terrorismus konzentréiert. Dëst war haaptsächlech wéinst der Bedrohung vum Islamesche Staat (IS). Finanziell Ënnersichunge ginn parallel mat allen Terrorismus-Ënnersichunge gemaach. Och wann Aspekter vun engem effektive System demonstréiert ginn, de legale Kader ass ëmmer nach net ganz am Aklang mat internationalen Normen.
- D'National Bank of Ukraine (NBU) huet e gutt Verständnis vun de Risiken an gëlt eng adäquat Risikobaséiert Approche fir d'Iwwerwaachung vu Banken. Grouss Efforte goufen gemaach fir Transparenz ze garantéieren an d'Kriminell vu Kontroll vu Banken ze läschen. D'NBU huet eng breet Palette vu Sanktiounen u Banken ugewandt. Dëst huet zu enger effektiver Uwendung vu präventiven Moossnamen. Awer aner Autoritéiten brauchen bedeitend Verbesserung bei der Entféierung vun hiren Funktiounen a benotze präventive Moossnamen.
- D'Majoritéit vum privaten Secteur an der Ukraine hänkt vum Unified State Register of fir de Benefice Besëtzer vun hirem Client z'iwwerpréiwen. De Registrar ass awer net garantéiert datt d'Informatioun, déi vun de gesetzleche Persounen zur Verfügung gestallt gëtt, richteg oder aktuell ass. Dëst gëtt als materiell Thema.
- D'Ukraine ass meeschtens proaktiv am Ersatz a géigesäitege Rechtshëllef. Wéi och ëmmer, Themen wéi Cash Deposit hunn en Effekt op d'Effektivitéit vun der ugebuede géigesäiteger legal Hëllef. D'Kapazitéit vun der Ukrain Assistenz ze bidden ass och negativ vun der limitéierter Transparenz vu gesetzleche Perséinlechkeeten.
Conclusiounen vum Rapport
Baséierend op dem Rapport kann ofgeschloss ginn datt d'Ukraine fir wesentlech Geldwäscherisiko riskéiert. Korruptioun an illegal wirtschaftlech Aktivitéite sinn déi wichteg Geldwäsch Geforen. Cash Circulatioun an der Ukraine ass héich a erhéicht d'Schattekonomie an der Ukraine. Dës Schattekonomie stellt eng bedeitend Bedrohung fir de Finanzsystem an d'wirtschaftlech Sécherheet vum Land. Wat d'Risiko vum Terrorismusfinanzéierung betrëfft, gëtt d'Ukraine als Transitland fir déi benotzt fir den IS Kämpfer a Syrien ze bannen. Den Non-Gewënnsektor ass geféierlech fir terroristesch Finanzéierung. Dëse Secteur gouf mëssbraucht fir Fongen un Terroristen an Terrororganisatiounen ze kanaliséieren.
D'Ukraine huet awer Schrëtt geholl fir Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze bekämpfen. En neit Anti-Geldwäsch / Konter-Terrorismus Finanzéierungsgesetz gouf am Joer 2014 ugeholl. Dëst Gesetz verlaangt Autoritéiten eng Risikobewäertung ze maachen fir Risiken ze identifizéieren an Moossnamen ze definéieren fir dës Risiken ze vermeiden oder ze reduzéieren. Amendementer goufen och am Code of Criminal Procedure an the Criminal Code duerchgefouert. Ausserdeem hunn d'Ukrainesch Autoritéite wesentlech Verständnis iwwer d'Risiken an si wierksam an der Heemechtskoordinatioun fir Geldwäsch an Terrorismusfinanzéierung ze bekämpfen.
D'Ukrain huet scho grouss Schrëtt gemaach fir Geldwäsch an Terrorfinanzéierung ze bekämpfen. Trotzdem gëtt et Plaz fir Verbesserung. E puer Mängel an Onsécherheete bleiwen am technesche Konformitéitskader vun der Ukraine. Dëse Kader muss och un den internationale Standarde bruecht ginn.
Ausserdeem muss d'Geldwäsch als eng separat Beleidegung ugesinn ginn, net nëmmen als Ausdehnung vun enger ënnerierdeger krimineller Aktivitéit. Dëst wäert zu méi Ukloen an Iwwerzeegungen féieren. Finanziell Ermëttlungen solle regelméisseg gemaach ginn an d'Analyse a schrëftlech Artikulatioun vu Geldwäsch an Terrorfinanzéierungsrisiken solle verstäerkt ginn. Dës Aktioune ginn als Prioritéitsaktioune fir d'Ukraine ugesinn a Bezuch op Geldwäsch an Terrorfinanzéierung.
De ganze Rapport ass iwwer dëse Link verfügbar.
Conclusioun
Geldwäsch an Terrorfinanzéierung stellen eis Gesellschaft e grousse Risiko duer. Dofir ginn dës Themen weltwäit behandelt. Holland huet schonn eng ganz Rei Moossnamen ëmgesat fir Geldwäscherei an Terrorfinanzéierung z’entdecken an ze bekämpfen. Dës Moossname sinn net nëmme wichteg fir hollännesch Organisatiounen, mee kënnen och fir Firmen mat grenziwwerschreidend Operatiounen gëllen. De Wwft gëlt wann et e Link op Holland gëtt, wéi et am Uerteel hei uewen erwähnt gëtt.
Fir Institutiounen, déi ënner dem Ëmfang vum Wwft falen, ass et wichteg ze wëssen, wien hir Clienten sinn, fir dem hollännesche Gesetz ze respektéieren. Dës Obligatioun kann och fir ukrainesch Entitéite gëllen. Dëst kann schwiereg ginn, well d'Ukraine nach net esou extensiv Anti-Geldwäsch- a Konter-Terrorfinanzéierungsmoossnamen ëmgesat huet wéi Holland.
Wéi och ëmmer, de Bericht vu MONEYVAL weist datt d'Ukraine Schrëtt mécht fir d'Geldwäsch an d'Terrorfinanzéierung ze bekämpfen. D'Ukraine huet extensiv Verständnis vu Geldwäsch an Terrorfinanzéierungsrisiken, wat e wichtegen éischte Schrëtt ass. Wéi och ëmmer, de gesetzleche Kader enthält nach ëmmer e puer Mängel an Onsécherheeten, déi musse behandelt ginn. Déi verbreet Notzung vu Cash an der Ukraine an déi begleedend grouss Schiedwirtschaft stellen déi gréisste Bedrohung fir d'ukrainesch Gesellschaft.
D'Ukraine huet sécherlech Fortschrëtter a senger Anti-Geldwäsch- a Konter-Terrorfinanzéierungspolitik gebucht, awer et gëtt nach ëmmer Plaz fir Verbesserung. Déi gesetzlech Kadere vun Holland an der Ukraine wuessen lues a lues méi no uneneen, wat et schlussendlech méi einfach mécht fir hollännesch an ukrainesch Parteien ze kooperéieren. Bis dohinner ass et wichteg datt esou Parteien déi hollännesch an ukrainesch legal Kaderen a Realitéite bewosst sinn, fir d'Moossnamen géint Geldwäsch a Konter-Terror-Finanzéierungsmoossnamen ze respektéieren.
