Déi nei Amendement zum hollännesche Vertriedungsgesetz vun der Assemblée Vertrauen an der Erëmaféierung vun der Domicil plus

An de leschte Joeren ass den hollännesche Vertrauenssektor zu engem héich geregelte Secteur ginn. Vertrauensbüroen an Holland sinn ënner strikt Kontroll. D'Ursaach dofir ass datt de Reguléierer schlussendlech versteet a realiséiert huet datt Vertrauensbüroen e grousse Risiko hunn fir Geldwäsch ze bedeelegen oder Geschäfter mat betrügerescher Parteien ze maachen. Fir Vertrauensbüroen ze iwwerwaachen ze kënnen an de Secteur ze regléieren, ass den hollänneschen Trust Office Supération Act (Wtt) am Joer 2004 a Kraaft getrueden. Op der Basis vun dësem Gesetz musse Vertrauensbüroen verschidde Viraussetzunge erfëllen fir fäeg ze sinn féieren hir Aktivitéiten aus. Viru kuerzem gouf nach eng aner Ännerung vum Wtt ugeholl, déi den 1. Januar 2019 a Kraaft getrueden ass. Dës Gesetzesännerung enthält ënner anerem datt d'Definitioun vu Fournisseur vun der Domicil no dem Wtt méi breet ginn ass. Als Resultat vun dëser Amendement fale méi Institutiounen am Kader vum Wtt, wat grouss Konsequenze fir dës Institutiounen kann hunn. An dësem Artikel gëtt erkläert wat d'Ännerung vum Wtt bedeit mat Bezuch op d'Liwwerung vun der Domicil a wat déi praktesch Konsequenze vun der Amendement sinn an dësem Beräich.

Déi nei Ännerung vum hollänneschen Trust Office Supervision Act an der Erbrénge vun der Domicil plus

1. Den Hannergrond vum hollänneschen Trust Büro Iwwerwaachung Akt

E Vertrauensbüro ass eng legal Entitéit, Firma oder eng natierlech Persoun, déi professionell oder kommerziell eng oder méi Vertrauensservicer ubitt, mat oder ouni aner legal Entitéiten oder Firmen. Wéi den Numm vum Wtt scho seet, sinn Vertrauensbüroen ënner Opsiicht. D'Iwwerwaachungsautoritéit ass déi Hollännesch Zentralbank. Ouni Erlaabnis vun der hollännescher Zentralbank sinn d'Vertraue Büroen net erlaabt vun engem Büro an Holland ze bedreiwen. De Wtt enthält ënner anerem Sujeten d'Definitioun vun engem Vertrauensbüro an d'Ufuerderunge fir déi d'Vertrauungsbüroen an Holland mussen erfëllen fir e Permis ze kréien. De Wtt klasséiert fënnef Kategorië vu Vertrauensservicer. Organisatiounen, déi dës Servicer ubidden, sinn als Vertrauensbüro definéiert a brauchen eng Erlaabnis geméiss den Wtt. Dëst betrëfft déi folgend Servicer:

  • Direkter oder Partner vun enger juristescher Persoun oder Firma ze sinn;
  • eng Adress oder eng Postadress ubidden, zesumme mat zousätzlech Servicer ubidden (Domicil plus bidden)
  • d'Benotzung vun enger Conduitfirma fir de Benefice vum Client ze maachen;
  • beim Verkaf vu gesetzlechen Entitéiten ze verkafen oder ze bemiddelen;
  • als Trustee handelen.

Déi hollännesch Autoritéiten haten verschidde Grënn fir d'Introduktioun vum Wtt. Virun der Aféierung vum Wtt war de Vertrauenssektor net, oder kaum nach gekartei ginn, besonnesch wat de grousse Grupp vu méi klenge Vertrauensbüroen ugeet. Duerch d'Aféierung vun der Opsiicht konnt eng besser Vue op de Vertrauenssektor realiséiert ginn. Deen zweete Grond fir d'Wtt aféieren ass datt international Organisatiounen, wéi d'Finanzaktiouns Task Force, e verstäerkten Risiko fir Vertrauensbüroen opmierksam gemaach hunn, fir ënner anerem Geldwäsch a Steierhannerzéiung ze bedeelegen. No dësen Organisatiounen war et en Integritetsrisiko am Vertrauenssektor, dee mat Verordnung a Betreiung handhabbar gemaach gi muss. Dës international Institutiounen hunn och Moossname recommandéiert, ënner anerem de Know-your-Client Prinzip, deen sech op onverbrennbar Geschäftsoperatioune fokusséiert a wou Vertrauebüroen musse wëssen, mat wiem se Geschäfter maachen. Virgesinn ass ze vermeiden datt Geschäft mat betrügerescher oder krimineller Parteien geschafft gëtt. De leschte Grond fir d'Wtt aféieren ass datt d'Selbstreguléierung wat d'Vertrauensbüroen an Holland ugeet net als genuch betruecht gouf. Net all Vertrauensbüroen waren ënner déiselwecht Reegele gemaach, well net all Büroe sinn an enger Agence oder eng professionell Organisatioun vereente. Ausserdeem fehlt eng Kontrollinstanzen déi d'Entsuergung vun de Reegele garantéiere konnt.[1] De Wtt huet dunn dofir gesuergt datt eng kloer Reguléierung betreffend Vertrauensbüroen etabléiert gouf an datt déi uewe genannte Problemer adresséiert goufen.

2. D'Definitioun vu Versuergung vun Domicil plus Service

Zënter der Aféierung vum Wtt am Joer 2004 gouf et reegelméisseg Ännerunge fir dëst Gesetz. De 6. November 2018 huet den hollännesche Senat eng nei Amendement fir de Wtt ugeholl. Mam neien hollänneschen Trust Büro Iwwerwaachungsakt 2018 (Wtt 2018), deen den 1. Januar 2019 a Kraaft getrueden ass, sinn d'Ufuerderunge fir d'Vertrauungsbüroen ze erfëllen méi streng ginn an d'Iwwerwaachungsautoritéit huet méi Duerchféierungsmëttel verfügbar. Dës Ännerung huet d'Konzept vun "Domicile plus" bidden. Ënnert dem alen Wtt gouf de folgende Service als e Vertrauensservice ugesinn: d'Dispositioun vun enger Adress fir eng legal Entitéit a Kombinatioun mat der Ausféierung vun zousätzleche ServicerAn. Dëst ass och genannt der Dispositioun vun Domicil plus.

Als alleréischt ass et wichteg ze verstoen wat genau d'Dispositioun vun der Domicil dréit. Geméiss dem Wtt ass d'Bereetstelle vun der Domicil D'Bereetstelle vun enger Postadress oder eng Visite Adress, duerch Bestellung oder eng legal Persoun, Firma oder Naturpersoun, déi net zu der selwechter Grupp gehéiert wéi de Fournisseur vun der AdressAn. Wann d'Entity, déi d'Adress liwwert, zousätzlech Servicer zousätzlech zu dëser Bestëmmung mécht, schwätze mir vun der Bestëmmung vun der Domicil plus. Zesummen sinn dës Aktivitéite als e Vertrauensservice geméiss den Wtt. Folgend zousätzlech Servicer waren ënner dem alen Wtt betraff:

  • Rotschléi ginn oder Assistenz am Privaten Recht ginn, mat Ausnam vun der Ausféierung vun Aktivitéiten;
  • d'Steierberodung ubidden oder d'Steiererklärungen an domat verbonne Servicer këmmeren;
  • d'Ausféierung vun Aktivitéite betreffend d'Virbereedung, d'Bewäertung oder d'Audit vun de Joreskonten an der Duerchféierung vun Administratiounen;
  • en Direkter rekrutéiere fir eng legal Entity oder Firma;
  • aner zousätzlech Aktivitéiten déi duerch allgemeng administrativ Uerdnung bezeechent ginn.

D'Dispositioun vun der Domicil zesumme mat der Duerchféierung vun engem vun deenen zousätzlechen Servicer hei uewen ernimmt gëtt als Vertrauensservice ënner dem alen Wtt betracht. Organisatiounen déi dës Kombinatioun vu Servicer ubidden mussen eng Permis no der Wtt hunn.

Ënnert dem Wtt 2018 sinn déi zousätzlech Servicer liicht geännert ginn. Et betrëfft elo déi folgend Aktivitéiten:

  • juristesch Berodung ze bidden oder Assistenz ze bidden, mat Ausnam vun der Ausféierung vun den Empfangsaktivitéiten;
  • d'Steiererklärungen an ähnlech Servicer këmmeren;
  • d'Ausféierung vun Aktivitéite betreffend d'Virbereedung, d'Bewäertung oder d'Audit vun de Joreskonten an der Duerchféierung vun Administratiounen;
  • en Direkter rekrutéiere fir eng legal Entity oder Firma;
  • aner zousätzlech Aktivitéiten déi duerch allgemeng administrativ Uerdnung bezeechent ginn.

Et ass kloer datt déi zousätzlech Servicer ënner dem Wtt 2018 net vill vun den zousätzleche Servicer ënner dem alen Wtt ofwäichen. D'Definitioun fir Berodung ënner dem éischte Punkt ze ginn ass liicht erweidert an d'Betreiung vu Steierberodung gëtt aus der Definitioun erausgeholl, awer soss betrëfft et bal déiselwecht zousätzlech Servicer.

Trotzdem, wann de Wtt 2018 mam alen Wtt verglach gëtt, kann e groussen Ännerung wat d'Besetzung vun der Domicil plus ugeet. Geméiss den Artikel 3, Paragraf 4, sub b Wtt 2018, ass et verbueden Aktivitéiten ze maachen ouni eng Erlaabnes op der Basis vun dësem Gesetz, déi zielt souwuel zur Dispositioun vun enger Postadress oder enger Besuchsadress, wéi an der Sektioun bezeechent b vun der Definitioun vu Vertrauensservicer, a beim Ausféieren vun zousätzleche Servicer, wéi an dësem Deel bezeechent, fir de Benefice vun enger an déi selwechter natierlecher Persoun, legaler Entity oder Firma.[2]

Dëst Verbuet ass entstan well d'Dispositioun vun der Domicil an der Ausféierung vun zousätzleche Servicer dacks ass getrennt an der Praxis, wat bedeit datt dës Servicer net vun der selwechter Partei gehale ginn. Amplaz gëtt eng Partei zum Beispill déi zousätzlech Servicer ausgeführt a bréngt de Client dann a Kontakt mat enger anerer Partei déi Domicil ubitt. Zënter der Ausféierung vun zousätzleche Servicer an d'Bereetstelle vun der Domicil ginn net vun der selwechter Partei gefouert, schwätze mir am Prinzip net vun engem Vertrauensservice no dem alen Wtt. Duerch d'Trennung vun dëse Servicer gëtt et och keng Permis no dem alen Wtt erfuerderlech an d'Verpflichtung fir dës Permis ze kréien ass dofir vermeit. Fir dës Trennung vun de Vertrauensservicer an der Zukunft ze vermeiden, ass e Verbuet am Artikel 3, Paragraf 4, sub b Wtt 2018 abegraff.

3. Praktesch Konsequenze vum Verbuet vun Trennungsservicer

Geméiss dem alen Wtt, falen d'Aktivitéite vun Déngschtleeschter, déi d'Bereetstellung vun der Domicil an der Ausféierung vun zousätzlech Aktivitéiten hunn, an dës Servicer vu verschiddene Parteien ausgefouert hunn, falen net ënner der Definitioun vun engem Vertrauensservice. Wéi och ëmmer, mat dem Verbuet vum Artikel 3, Paragraf 4, sub b Wtt 2018, ass et och verbueden fir Parteien déi Vertrauensservicer getrennt hunn esou Aktivitéiten ouni Permis ze maachen. Dëst bedeit datt Parteien déi hir Aktivitéiten op dëser Manéier wëllen ausféieren, eng Permis erfuerderen an dofir och ënner der Opsiicht vun der Hollännescher Nationalbank falen.

De Verbuet enthält datt Serviceprovider e Vertrauensservice liwweren Wtt 2018 ubidden wann se Aktivitéiten ausféieren, déi souwuel zur Dispositioun vun der Domicil wéi zum Ausféiere vun zousätzleche Servicer ausféieren. En Déngschtleeschter ass dofir net erlaabt zousätzlech Servicer ze maachen an duerno säi Client a Kontakt mat enger anerer Partei ze bréngen déi Domicil ubitt, ouni eng Erlaabnes no der Wtt ze hunn. Ausserdeem ass e Service Provider net erlaabt als Tëschestatioun ze handelen andeems e Client a Kontakt mat verschiddene Parteie bréngt, déi Domicil ubidden an zousätzlech Servicer kënnen ausféieren, ouni Erlaabnes.[3] Dëst ass iwwerhaapt de Fall wann dësen Tëschestatioun net selwer selwer Domicil liwwert oder zousätzlech Servicer mécht.

4. Clienten op spezifesch Ubidder vun der Domicil verweisen

An der Praxis ginn et dacks Parteien, déi zousätzlech Servicer maachen an duerno de Client op e spezifesche Fournisseur vun der Domicil verweisen. Am Géigenzuch fir dëse Referrement bezuelt de Fournisseur vun der Domicil dacks eng Kommissioun un d'Partei déi de Client referéiert. Wéi och ëmmer, laut dem Wtt 2018, ass et net méi erlaabt datt Serviceprovider kooperéieren an hir Servicer bewosst ze trennen fir de Wtt ze vermeiden. Wann eng Organisatioun zousätzlech Servicer fir Cliente mécht, ass et net erlaabt dës Clienten op spezifesch Ubidder vun der Domicil ze referenzéieren. Dëst bedeit nämlech datt et eng Zesummenaarbecht tëscht de Parteien gëtt, déi virgesi sinn de Wtt ze vermeiden. Ausserdeem, wann eng Kommissioun kritt fir Referratiounen, ass et offensichtlech datt et eng Zesummenaarbecht tëscht de Parteien gëtt, an deenen Vertrauensservicer getrennt sinn.

Den entspriechenden Artikel vum Wtt schwätzt iwwer Performanceaktivitéiten gezielt souwuel eng Postadress oder eng Besuchsadress ubidden an zousätzlech Servicer ubidden. De Memorandum vum Amendement bezitt sech op de Client a Kontakt bréngen mat verschiddene Parteien.[4] De Wtt 2018 ass en neit Gesetz, sou datt et fir de Moment keng Geriichtsurteeler mat dësem Gesetz sinn. Weider diskutéiert relevant Literatur nëmmen iwwer d'Ännerungen déi dëst Gesetz enthält. Dëst bedeit datt et zu dësem Moment nach net kloer ass wéi d'Gesetz exakt an der Praxis funktionéiere wäert. Als Resultat wësse mir am Moment net wéi eng Aktiounen exakt falen an d'Definitioune vun "zielt" a "Kontakt mat bréngen". Et ass also de Moment net méiglech ze soen, wéi eng Handlungen genau ënner dem Verbuet vum Artikel 3, Paragraf 4, sub b Wtt 2018 falen. Wéi och ëmmer, et ass sécher datt dëst eng Schiefschala ass. D'Referenz zu spezifesche Fournisseuren vun der Domicil an der Empfänke vun enger Kommissioun fir dës Referratiounen gëtt ugesinn als Clienten a Kontakt mat engem Fournisseur vun der Domicil ze bréngen. D'Recommandéiere vu spezifesche Fournisseuren vun der Domicil mat deenen een gutt Erfahrungen huet, besteet e Risiko, och wann de Client am Prinzip net direkt un e Fournisseur vun der Domicil bezeechent gëtt. Wéi och ëmmer, an dësem Fall gëtt e spezifesche Fournisseur vun der Domicil uginn, déi de Client kann kontaktéieren. Et ass eng gutt Chance datt dëst gesi gëtt als 'de Client a Kontakt bréngen' mat engem Zouliwwerer vun der Domicil. No allem, an dësem Fall muss de Client kee Effort selwer maachen fir e Fournisseur vun der Domicil ze fannen. Et ass nach ëmmer d'Fro ob mir schwätze vu 'de Client a Kontakt bréngen' wann e Client op eng ausgefëllte Google Sich Säit verweist gëtt. Dëst ass well dëst e spezifesche Fournisseur vun der Domicil net gëtt empfohlen, awer d'Institutioun gëtt Nimm vun de Fournisseuren vun der Domicil dem Client of. Fir ze klären op wéi eng Aktiounen exakt am Kader vum Verbuet falen, muss déi gesetzlech Bestëmmung weider am Falleplaz weiderentwéckelt ginn.

5. Konklusioun

Et ass kloer datt de Wtt 2018 grouss Konsequenze fir Parteie kann hunn déi zousätzlech Servicer maachen a gläichzäiteg hir Clienten op eng aner Partei verweisen déi Domicil ubidden. Ënnert dem alen Wtt sinn dës Institutiounen net am Kader vum Wtt gefall an hunn dofir net e Permis no dem Wtt gebraucht. Wéi och ëmmer, well de Wtt 2018 a Kraaft getrueden ass, gëtt et e Verbuet iwwer de sougenannten Trennung vu Vertrauensservicer. Vun elo un falen Institutiounen, déi Aktivitéiten ausféieren, déi sech op béid Dispositioun vun der Domicil an op der Ausféierung vun zousätzleche Servicer falen, falen am Kader vum Wtt a brauche fir eng Erlaabnis no dësem Gesetz ze kréien. An der Praxis ginn et vill Organisatiounen déi zousätzlech Servicer maachen an hir Clienten dann un e Fournisseur vun der Domicil verweisen. Fir all Client, dee si bezéien, kréien si eng Kommissioun vum Fournisseur vun der Domicil. Wéi och ëmmer, well de Wtt 2018 a Kraaft getrueden ass, ass et net méi erlaabt fir Déngschtleeschter ze kooperéieren an d'Servicer opzedeelen fir d'Wtt ze vermeiden. Organisatiounen déi op dëser Basis schaffen, sollten dofir kritesch op hir Aktivitéite kucken. Dës Organisatiounen hunn zwou Méiglechkeeten: si passen hir Aktivitéiten un, oder si falen am Kader vum Wtt an hunn dofir eng Permis erfuerderlech a sinn ënner der Opsiicht vun der Hollännescher Zentralbank ënnerworf.

Kontakt

Wann Dir Froen oder Kommentarer hutt nodeems Dir dësen Artikel gelies hutt, kënnt Dir eis gär kontaktéieren mr. Maxim Hodak, Affekot an Law & More via [E-Mail geschützt], oder mr. Tom Meevis, Affekot an Law & More via [E-Mail geschützt], oder rufft +31 (0) 40-3690680.

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren an Nederland, Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

Deelen