1. Aféierung
Den 20. Mee 2015 huet d'Europaparlament déi véiert Anti-Geldwäschendirektiv ugeholl. Op der Basis vun dëser Direktiv ass all Memberland verflicht en UBO-Register opzebauen. All UBO vun enger Firma soll am Register enthale sinn. Als UBO wäert all natierlech Persoun qualifizéieren, déi direkt oder indirekt méi wéi 25% vum (Aktie) Interessi vun enger Firma hunn, net eng Firma op der Bourse opgezielt ze sinn. Am Fall vum Versoen vun der UBO ('s) opzebauen, kéint déi lescht Optioun sinn eng natierlech Persoun aus dem héije Verwaltepersonal vun enger Firma als d'UBO ze berücksichtegen. An Holland muss d'UBO-Register virum 26. Juni 2017 agebonne ginn. D'Erwaardung ass datt de Register vill Konsequenze fir d'hollännesch an europäesch Geschäftsklima bréngt. Wann een net onglécklech iwwerrascht wëll sinn, gëtt e kloert Bild vun de kommende Verännerunge wesentlech. Dofir wäert dësen Artikel probéieren d'Konzept vum UBO Register ze klären andeems hien seng Charakteristiken an Implikatioune analyséiert.
2. En europäescht Konzept
Déi véiert Direktiv géint Geldwäsch ass e Produkt vun der europäescher Making. D'Iddi hannert der Aféierung vun dëser Direktiv ass datt Europa Geldwäscher an terroristesch Finanzéierter verhënnere wëll déi aktuell fräi Kapitalbewegung an d'Fräiheet finanziell Servicer fir hir kriminell Zwecker ze liwweren. Am Aklang mat dësem ass de Wonsch d'Identitéit vun all UBO festzeleeën, Persounen mat enger erheblecher Quantitéit vun Autoritéit. Den UBO Registere bilden nëmmen en Deel vun den Ännerungen, déi duerch d'véiert Anti-Geldwäschwuesserdirektiv gefouert ginn fir hiren Zweck ze erreechen.
Wéi erwähnt, sollt d'Direktiv virum 26. Juni 2017 implementéiert ginn. Zum Thema vum UBO-Register weist d'Direktiv e kloere Kader. D'Direktiv verflicht d'Memberstaaten sou vill wéi méiglech legal Entitéite bannent dem Spillraum vun der Gesetzgebung ze bréngen. Geméiss der Direktiv mussen dräi Aarte vun Autoritéiten op alle Fall Zougang zu den UBO-Donnéeën hunn: déi kompetent Autoritéiten (inklusiv d'Iwwerwaachungsbehörden) an all Financial Intelligence Units, obligéiert Autoritéiten (inklusiv Finanzinstituter, Kreditinstituter, Auditeuren, Notairen, Broker a Fournisseure vu Spilldéngschtleeschtungen) an all Persounen oder Organisatiounen déi e legitime Interesse kënnen demonstréieren. D'Memberstaate sinn awer fräi fir e vollstänneg ëffentleche Register ze wielen. De Begrëff "kompetent Autoritéiten" gëtt net an der Direktiv weider erkläert. Aus dësem Grond huet d'Europäesch Kommissioun an hirer proposéierter Ännerung vun der Direktiv vum 5. Juli 2016 ëm Erklärung gefrot.
De minimale Betrag vun Informatioun, déi am Register abegraff sinn, ass folgend: Voll Numm, Gebuertsméint, Gebuertsjoer, Nationalitéit, Land wou Dir wunnt an d'Natur an Ausmooss vum wirtschaftlechen Interessi vun der UBO. Zousätzlech ass d'Definitioun vum Begrëff "UBO" ganz breed. De Begrëff enthält net nëmmen eng direkt Kontroll (op Basis vu Besëtzer) vu 25% oder méi, awer och eng méiglech indirekt Kontroll vu méi wéi 25%. Indirekt Kontroll heescht Kontroll op all aner Manéier wéi duerch Besëtzer. Dës Kontroll kann op Critèrë vu Kontroll am Aktionärofkommes baséieren, d'Fäegkeet fir e wäitwäitegen Impakt op eng Firma ze hunn oder d'Fäegkeet, zum Beispill Direkteren ze ernennen.
3. De Register an Holland
Den hollännesche Kader fir d'Ëmsetze vun der Gesetzgebung um UBO-Register gëtt gréisstendeels an engem Bréif un de Minister Dijsselbloem vum 10. Februar 2016 beschriwwen. Wat d'Entitéite betrëfft, déi vun der Umeldungsfuerderung ofgedeckt sinn, weist de Bréif datt bal keng vun den existente Typen vun Hollänner Entitéite bleiwen onberéiert, ausser dat eenzegt Proprietär an all ëffentlech Entitéite. Och opgezielt Firme ginn ausgeschloss. Am Géigesaz zu den dräi Kategorië vu Persounen an Autoritéiten, déi berechtegt d'Informatioun am Inspekter ze kontrolléieren wéi gewielt op europäeschem Niveau, Holland wielen fir en ëffentlecht Register. Dëst ass well e ageschränkt Enregistrement Nodeeler am Sënn vu Käschte, Machbarkeet a Verifizibilitéit mat sech bréngt. Wéi de Registry ëffentlech wäert sinn, ginn véier Privatsécherheetssécherunge gebaut an:
3.1. All Benotzer vun der Informatioun gëtt ageschriwwen.
3.2. Zougang zu der Informatioun ass net gratis verginn.
3.3. D'Benotzer anescht wéi déi speziell designéiert Autoritéiten (Autoritéiten, déi ënner anerem d'hollännesch Bank, d'Autoritéit Finanzmäert an de Finanziwwerwaachungsamt) an d'hollännesch Finanzintelligenz Eenheet hunn, hunn nëmmen Zougang zu enger limitéierter Satz vun Daten.
3.4. Am Fall vum Risiko vu Kidnapping, Erpressung, Gewalt oder Intimidatioun wäert e Fall-zu-Fall Risikobewäertung suivéieren, an deem iwwerpréift gëtt ob den Zougang zu gewësse Donnéeën eventuell zougemaach ka ginn.
D'Benotzer anescht wéi déi speziell designéiert Autoritéiten an der AFM kënnen nëmmen op déi folgend Informatioun zougräifen: Numm, Gebuertsméint, Nationalitéit, Land wou Dir wunnt an d'Natur an d'Ausmooss vum wirtschaftlechen Intérêt vum Benefice Besëtzer. Dëse Minimum bedeit datt net all Institutiounen déi obligatoresch UBO Fuerschung maache kënnen all hir erfuerderlech Informatiounen aus dem Registry ofgeleet hunn. Si musse dës Informatioun selwer sammelen an dës Informatioun an hirer Administratioun konservéieren.
Mat der Tatsaach datt déi designéiert Autoritéiten an der FIU eng gewëssen Untersuchungs- an Iwwerwaachungsroll hunn, kréien se Zougang zu zousätzlech Donnéeën: (1) Dag, Plaz a Gebuertsland, (2) Adress, (3) Biergerservice Zuel an / oder auslännesch Steier Identifikatiounsnummer (TIN), (4) d'Natur, d'Nummer an den Datum an d'Plaz vum Thema vum Dokument, mat deem d'Identitéit verifizéiert gouf oder eng Kopie vun deem Dokument a (5) Dokumentatioun, wat beweist firwat eng Persoun de Status huet vun der UBO an der Gréisst vum entspriechenden (wirtschaftlechen) Interesse.
D'Erwaardunge sinn datt d'Chamber de Commerce de Register managen. D'Donnéeën erreechen de Register duerch Soumissioun vun der Informatioun vun de Firmen a legal Entitéite selwer. Eng UBO dierf net d'Partizipatioun beim Ofleede vun dëser Informatioun refuséieren. Ausserdeem mussen déi obligéiert Autoritéiten och an engem Sënn eng Duerchféierungsfunktioun hunn: si hunn d'Verantwortung fir dem Register all Informatioun an hirem Besëtz ze vermëttelen, wat ënnerschiddlech vum Register ass. Autoritéiten, déi mat Verantwortung am Beräich vun der Bekämpfung vu Geldwäsch, Verantwortung mat Terrorismus an aner Forme vu finanzieller a wirtschaftlecher Kriminalitéit uvertraut sinn, sinn ofhängeg vun der Gréisst vun hirer Aufgab berechtegt oder verlaangt Daten ofzeginn, déi aus dem Register ënnerscheeden. Et ass nach net kloer, wien formell mat der Duerchféierung Aufgab betreffend déi (richteg) Soumissioun vun den UBO Donnéeën verantwortlech ass a wien (méiglecherweis) berechtegt Geldstrofe verëffentlechen.
4. E System ouni Mängel?
Trotz de strenge Viraussetzungen, schéngt d'UBO Gesetzgebung net waasserdicht an allen Aspekter. Et sinn e puer Weeër fir ze garantéieren datt een ausserhalb vum Ëmfang vum UBO Registry fällt.
4.1. D'Vertrauensfigur
Eent kann wielen, duerch d'Figur vum Vertrauen ze bedreiwen. Vertrauensfiguren sinn ënnerschiddlech Reegelen ënner der Direktiv. D'Direktiv erfuerdert och e Register fir Vertrauensfiguren. Dëst spezifescht Register ass awer net op fir de Public. Op dës Manéier bleift d'Anonymitéit vun de Persounen hannert engem Vertrauen an e weideren Ausmooss geséchert. Beispiller vu Vertrauensfiguren sinn den Anglo-amerikanesche Vertrauen an de Curaçao Vertrauen. Bonaire weess och eng Figur déi vergläichbar ass mam Vertrauen: d'DPF. Dëst ass eng bestëmmten Zort Fondatioun, déi am Géigesaz zum Vertrauen legal Perséinlechkeet huet. Et gëtt vun der BES Gesetzgebung regéiert.
4.2. Transfert vum Sëtz
Déi véiert Anti-Geldwäschwuesserdirektiv bezeechent déi folgend betreffend hir Uwendung: "... Firmen an aner legal Entitéiten, déi an hiren Territoiren etabléiert sinn". Dëse Saz implizéiert datt Firmen, déi ausserhalb vum Territoire vun de Memberstaaten etabléiert sinn, awer spéider hir Firmessitz an e Memberstaat réckelen, net vun der Gesetzgebung ofgedeckt sinn. Zum Beispill kann een u populäre juristesche Konzepter denken, wéi den Jersey Ltd., de BES BV an den American Inc. Eng DPF kann och decidéieren, säin eigentleche Sëtz an Holland ze plënneren an weider Aktivitéiten als DPF ze verfollegen.
5. Kommt Ännerungen?
D'Fro ass ob d'Europäesch Unioun wëllen déi genannte Méiglechkeeten ervirgi fir d'UBO Gesetzgebung ze vermeiden. Wéi och ëmmer, et ginn de Moment keng konkret Indikatiounen datt Verännerungen op dësem Punkt op kuerzfristeg stattfannen. An hirer Propositioun, de 5. Juli presentéiert, huet d'Europäesch Kommissioun e puer Ännerunge vun der Direktiv gefrot. Dës Propositioun huet d'Verännerunge ronderëm dëst net enthalen. Ausserdeem ass et nach net kloer ob déi proposéiert Ännerunge tatsächlech ëmgesat ginn. Trotzdem wäert et net falsch sinn déi proposéiert Ännerungen ze berücksichtegen an d'Méiglechkeet datt aner Ännerunge méi spéit gemaach ginn. Déi véier grouss Ännerunge wéi aktuell proposéiert sinn folgend:
5.1. D'Kommissioun proposéiert den Enregistrement ganz ëffentlech ze maachen. Dëst bedeit datt d'Direktiv op de Punkt vum Zougang vun Individuen an Organisatiounen ugepasst gëtt, déi e legitime Interesse beweise kënnen. Wou hiren Zougang fréier op déi virdru ernimmte Minimaldaten limitéiert konnt ginn, gëtt de Registry elo och ganz matgedeelt.
5.2. D'Kommissioun proposéiert de Begrëff "kompetent Autoritéiten" wéi folgend ze definéieren: ".. dës ëffentlech Autoritéite mat designéierte Verantwortung fir d'Bekämpfung vu Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung, dorënner Steierautoritéiten an Autoritéiten, déi d'Funktioun fir Geldwäschwäsch z'ënnersichen oder ze verfollegen, verbonne predikatesch Beleidegungen an Terrorismusfinanzéierung, Spuren a Gripen oder Gefriessen a konfiskéieren kriminell Verméigen “.
5.3. D'Kommissioun freet no enger méi grousser Transparenz an enger besserer Méiglechkeet fir d'Identifikatioun vun den UBO duerch Interconnectioun vun allen nationale Registre vun de Memberstaaten.
5.4. D'Kommissioun proposéiert weider, an e puer Fäll den UBO Taux vun 25% op 10% ze senken. Dëst wäert de Fall si fir legal Entitéite sinn eng passiv net-finanziell Entitéit. Dëst sinn ".. Tëschestellen, déi keng wirtschaftlech Aktivitéit hunn an nëmmen déngen fir déi gutt Besëtzer vun de Verméigen ze distanzéieren."
5.5. D'Kommissioun proposéiert de Frist fir d'Ëmsetze vum 26. Juni 2017 bis den 1. Januar 2017 ze änneren.
Konklusioun
D'Aféierung vum ëffentleche UBO Register huet wäitgräifend Implikatioune fir d'Entreprisen an de Memberstaaten. Persounen déi direkt oder indirekt méi wéi 25% vum (Aktien) Interesse vun enger Firma hunn, déi net eng notéiert Firma sinn, ginn gezwongen vill Affer am Beräich vun der Privatsphär ze maachen, wat de Risiko vu Erpressung a Kidnapping erhéicht; trotz der Tatsaach, datt Holland uginn huet datt et säi Bescht géif maachen dës Risiken sou vill wéi méiglech ze reduzéieren. Ausserdeem kréien e puer Fäll méi grouss Responsabilitéite betreffend d'Notizéierung an d'Iwwerdroung vun Daten, déi vun den Donnéeën am UBO-Register ënnerscheeden. D'Aféierung vum UBO-Register kann och heeschen, datt een de Fokus op d'Figur vum Vertrauen ännert, oder eng legal Institutioun ausserhalb vun de Memberstaaten etabléiert, déi da säi richtege Sëtz an engem Memberstaat kann iwwerginn. Et ass net sécher ob dës Strukturen an Zukunft viabel Optioune bleiwen. Déi aktuell proposéiert Ännerung vun der véierter Ani-Geldwäschteriirektiv huet op dësem Punkt nach keng Ännerungen. An Holland muss een haaptsächlech d'Propositioun fir d'Interkonnektioun vun nationale Registre Rechnung droen, eng méiglech Ännerung vun der Ufuerderung vun der 25% an engem méiglechen fréien Ëmsetzungsdatum.