Déi nei Amendement zum hollännesche Vertriedungsgesetz vun der Assemblée Vertrauen an der Erëmaféierung vun der Domicil plus
An de leschte Joeren ass den hollännesche Vertrauenssektor zu engem héich geregelte Secteur ginn. Vertrauensbüroen an Holland sinn ënner strenger Opsiicht. De Grond dofir ass datt de Reguléierer schlussendlech verstanen a realiséiert huet datt Vertrauensbüroen e grousse Risiko si fir an Geldwäscherei involvéiert ze ginn oder Geschäfter mat betrügeresche Parteien ze maachen. Fir Vertrauensbüroen z'iwwerwaachen an de Secteur ze regléieren, ass den hollännesche Trust Office Supervision Act (Wtt) 2004 a Kraaft getrueden.
Op Basis vun dësem Gesetz mussen Treuhandbüroen eng Rei Viraussetzungen erfëllen, fir hir Aktivitéiten auszeféieren. Viru kuerzem gouf eng weider Ännerung vum Wtt ugeholl, déi den 1. Januar 2019 a Kraaft getrueden ass. Dës Gesetzesännerung bréngt ënner anerem mat sech, datt d'Definitioun vum Wunnsëtzversuerger laut dem Wtt méi breet ginn ass.
Als Resultat vun dëser Ännerung falen méi Institutiounen am Kader vum Wtt, wat grouss Konsequenze fir dës Institutiounen kann hunn. An dësem Artikel gëtt erkläert wat d'Ännerung vum Wtt wat d'Dispositioun vum Domicil ugeet a wat d'praktesch Konsequenze vun der Ännerung an dësem Beräich sinn.
1. Den Hannergrond vum hollänneschen Trust Büro Iwwerwaachung Akt
E Vertrauensbüro ass eng juristesch Entitéit, Firma oder eng natierlech Persoun, déi professionell oder kommerziell een oder méi Vertrauensservicer ubitt, mat oder ouni aner juristesch Entitéiten oder Firmen. Wéi den Numm vum Wtt scho seet, sinn Vertrauensbüroen ënner Iwwerwaachung. D'Iwwerwaachungsautoritéit ass déi hollännesch Zentralbank. Ouni eng Erlaabnes vun der hollännescher Zentralbank sinn Vertrauensbüroen net erlaabt aus engem Büro an Holland ze bedreiwen.
De Wtt enthält ënner anerem Themen d'Definitioun vun engem Vertrauensbüro an d'Ufuerderungen déi Vertrauensbüroen an Holland erfëllen musse fir eng Erlaabnes ze kréien. De Wtt klasséiert fënnef Kategorien vu Vertrauensservicer. Organisatiounen, déi dës Servicer ubidden, ginn als Vertrauensbüro definéiert a erfuerderen eng Erlaabnes no der Wtt. Dëst betrëfft déi folgend Servicer:
- Direkter oder Partner vun enger juristescher Persoun oder Firma ze sinn;
- eng Adress oder eng Postadress ubidden, zesumme mat zousätzlech Servicer ubidden (Domicil plus bidden)
- d'Benotzung vun enger Conduitfirma fir de Benefice vum Client ze maachen;
- beim Verkaf vu gesetzlechen Entitéiten ze verkafen oder ze bemiddelen;
- als Trustee handelen.
Déi hollännesch Autoritéiten hu verschidde Grënn fir d'Aféierung vum Wtt. Virun der Aféierung vum Wtt war de Vertrauenssecteur net oder kaum kartéiert ginn, besonnesch wat de grousse Grupp vu méi klenge Vertrauensbüroen ugeet. Duerch d'Aféierung vun Iwwerwaachung kéint e bessere Bléck op de Vertrauenssecteur erreecht ginn.
Den zweete Grond fir d'Wtt aféieren ass datt international Organisatiounen, wéi d'Financial Action Task Force, e verstäerkte Risiko fir Vertrauensbüroen drop higewisen hunn, ënner anerem an der Geldwäsch a Steierhannerzéiung involvéiert ze ginn. Dësen Organisatiounen no gouf et en Integritéitsrisiko am Vertrauenssecteur, deen duerch Regulatioun an Iwwerwaachung verwaltbar gemaach gouf. Dës international Institutiounen hunn och Moossname recommandéiert, dorënner de Know-Your-Client-Prinzip, dee sech op onkorruptibel Geschäftsoperatioune konzentréiert a wou Vertrauensbüroe musse wëssen, mat wiem se Geschäfter maachen. Absicht ass ze verhënneren datt Geschäfter mat betrügereschen oder kriminellen Parteien gefouert ginn.
De leschte Grond fir d'Wtt anzeféieren ass datt d'Selbstreguléierung mat Bezuch op Vertrauensbüroen an Holland net als genuch ugesi gouf. Net all Vertrauensbüroen waren dem selwechte Reegel ënnerleien, well net all Büroen an enger Branche oder enger professioneller Organisatioun vereenegt waren. Doriwwer eraus fehlt eng Iwwerwaachungsautoritéit, déi d'Aféierung vun de Regele ka garantéieren.[1] D'Wtt huet dunn dofir gesuergt datt kloer Regulatioun iwwer Vertrauensbüroen etabléiert gouf an datt déi uewe genannte Probleemer ugeschwat goufen.
2. D'Definitioun vu Versuergung vun Domicil plus Service
Zënter der Aféierung vum Wtt am Joer 2004 gouf et reegelméisseg Ännerungen un dësem Gesetz. De 6. November 2018 huet den hollännesche Senat eng nei Ännerung vum Wtt ugeholl. Mam neien hollännesche Gesetz iwwer d'Opsiicht vu Vertrauensbüroen 2018 (Wtt 2018), deen den 1. Januar 2019 a Kraaft getrueden ass, sinn d'Ufuerderungen, déi Vertrauensbüroen erfëlle mussen, méi streng ginn an d'Opsiichtsautoritéit huet méi Mëttele fir d'Ëmsetzung vun der Duerchsetzung. Dës Ännerung huet ënner anerem de Konzept vun der "Bereitstellung vu Wunnsëtz plus" erweidert. Ënnert dem ale Wtt gouf déi folgend Déngschtleeschtung als Vertrauensdéngscht ugesinn: d'Bereitstellung vun enger Adress fir eng juristesch Persoun a Kombinatioun mat der Ausféierung vun zousätzleche Servicer . Dëst gëtt och Bereitstellung vu Wunnsëtz plus genannt.
Als éischt ass et wichteg ze verstoen, wat genau d'Bereitstellung vun engem Wunnsëtz bedeit. Laut dem Wtt ass d'Bereitstellung vun engem Wunnsëtz d'Bereitstellung vun enger Postadress oder enger Besuchsadress, op Uerder vun enger juristescher Persoun, Gesellschaft oder natierlecher Persoun, déi net zu der selwechter Grupp wéi de Fournisseur vun der Adress gehéiert . Wann d'Entitéit, déi d'Adress ubitt, zousätzlech Servicer zu dëser Bereitstellung leeschtet, schwätze mir vun der Bereitstellung vun engem Wunnsëtz plus. Zesumme gëllen dës Aktivitéiten als Vertrauensdéngscht laut dem Wtt. Déi folgend zousätzlech Servicer goungen ënner dem ale Wtt an:
- Rotschléi ginn oder Assistenz am Privaten Recht ginn, mat Ausnam vun der Ausféierung vun Aktivitéiten;
- d'Steierberodung ubidden oder d'Steiererklärungen an domat verbonne Servicer këmmeren;
- d'Ausféierung vun Aktivitéite betreffend d'Virbereedung, d'Bewäertung oder d'Audit vun de Joreskonten an der Duerchféierung vun Administratiounen;
- en Direkter rekrutéiere fir eng legal Entity oder Firma;
- aner zousätzlech Aktivitéiten déi duerch allgemeng administrativ Uerdnung bezeechent ginn.
D'Dispositioun vun der Domicil zesumme mat der Duerchféierung vun engem vun deenen zousätzlechen Servicer hei uewen ernimmt gëtt als Vertrauensservice ënner dem alen Wtt betracht. Organisatiounen déi dës Kombinatioun vu Servicer ubidden mussen eng Permis no der Wtt hunn.
Ënnert dem Wtt 2018 sinn déi zousätzlech Servicer liicht geännert ginn. Et betrëfft elo déi folgend Aktivitéiten:
- juristesch Berodung ze bidden oder Assistenz ze bidden, mat Ausnam vun der Ausféierung vun den Empfangsaktivitéiten;
- d'Steiererklärungen an ähnlech Servicer këmmeren;
- d'Ausféierung vun Aktivitéite betreffend d'Virbereedung, d'Bewäertung oder d'Audit vun de Joreskonten an der Duerchféierung vun Administratiounen;
- en Direkter rekrutéiere fir eng legal Entity oder Firma;
- aner zousätzlech Aktivitéiten déi duerch allgemeng administrativ Uerdnung bezeechent ginn.
Et ass kloer datt déi zousätzlech Servicer ënner dem Wtt 2018 net vill vun den zousätzleche Servicer ënner dem alen Wtt ofwäichen. D'Definitioun fir Berodung ënner dem éischte Punkt ze ginn ass liicht erweidert an d'Betreiung vu Steierberodung gëtt aus der Definitioun erausgeholl, awer soss betrëfft et bal déiselwecht zousätzlech Servicer.
Trotzdeem, wann de Wtt 2018 mam ale Wtt verglach gëtt, kann een eng grouss Ännerung wat d'Bestëmmung vum Domicil plus ugeet feststellen. Geméiss Artikel 3, Absatz 4, Ënnerpunkt b Wtt 2018 ass et verbueden, Aktivitéiten ouni eng Genehmegung op Basis vun dësem Gesetz auszeféieren, déi souwuel op d'Bestëmmung vun enger Postadress oder enger Besuchsadress wéi am Abschnitt b vun der Definitioun vu Vertrauensdéngschter als Zil hunn, wéi och op d'Ausféierung vun zousätzleche Servicer wéi an deem Deel als Zil, zum Virdeel vun enger an der selwechter natierlecher Persoun, juristescher Entitéit oder Gesellschaft.
[2]Dëst Verbuet ass entstanen, well d'Bereitstellung vum Wunnsëtz an d'Ausféierung vun zousätzleche Servicer an der Praxis dacks getrennt sinn , wat bedeit, datt dës Servicer net vun der selwechter Partei duerchgefouert ginn.
Amplaz mécht eng Partei zum Beispill déi zousätzlech Servicer a bréngt de Client dann a Kontakt mat enger anerer Partei déi Domicil ubitt. Well d'Leeschtung vun zousätzleche Servicer an d'Bereetstellung vum Domicil net vun der selwechter Partei gefouert ginn, schwätze mir am Prinzip net vun engem Vertrauensdéngscht no der aler Wtt. Duerch d'Trennung vun dëse Servicer gëtt et och nach keng Erlaabnes no der aler Wtt erfuerderlech an d'Verpflichtung fir dës Erlaabnes ze kréien gëtt domat vermeit. Fir dës Trennung vu Vertrauensdéngschter an Zukunft ze verhënneren, gouf e Verbuet am Artikel 3, Abschnitt 4, Ënner b Wtt 2018 agebaut.
3. Praktesch Konsequenze vum Verbuet vun Trennungsservicer
No der aler Wtt, d'Aktivitéite vun Déngschtleeschter, déi d'Bereetstellung vum Domicil an d'Ausféierung vun zousätzlech Aktivitéiten trennen, an dës Servicer vu verschiddene Parteien ausféieren, falen net an der Definitioun vun engem Vertrauensdéngscht. Wéi och ëmmer, mam Verbuet vum Artikel 3, Abschnitt 4, Ënner b Wtt 2018, ass et och verbueden fir Parteien déi Vertrauensservicer trennen fir sou Aktivitéiten ouni Erlaabnes ze maachen.
Dëst bedeit datt Parteien, déi hir Aktivitéite weiderhi wëllen esou ausféieren, eng Erlaabnes brauchen an dofir och ënnert der Opsiicht vun der hollännescher Nationalbank falen. D'Verbuet beinhalt datt Déngschtleeschter e Vertrauensdéngscht no der Wtt 2018 ubidden wa se Aktivitéiten ausféieren déi souwuel op d'Bereetstellung vum Domicil an d'Ausféierung vun zousätzleche Servicer zielen.
En Déngschtleeschter däerf dofir keng zousätzlech Déngschtleeschtungen ausféieren an duerno säi Client mat enger anerer Partei, déi säi Wunnsëtz ubitt, a Kontakt bréngen, ouni eng Genehmegung laut dem Wtt ze hunn. Ausserdeem däerf en Déngschtleeschter net als Vermëttler optrieden, andeems hien e Client mat verschiddene Parteien a Kontakt bréngt, déi säi Wunnsëtz ubidden an zousätzlech Déngschtleeschtungen ausféiere kënnen, ouni eng Genehmegung. [3] Dëst ass och de Fall, wann dësen Vermëttler selwer kee Wunnsëtz ubitt oder zousätzlech Déngschtleeschtungen ausféiert.
4. Clienten op spezifesch Ubidder vun der Domicil verweisen
An der Praxis ginn et dacks Parteien, déi zousätzlech Servicer leeschten an duerno de Client op e spezifesche Fournisseur vun der Heemecht verweisen. Am Géigesaz fir dës Referenz bezilt de Provider vun der Domicil dacks eng Kommissioun un déi Partei déi de Client bezeechent huet. Wéi och ëmmer, laut der Wtt 2018 ass et net méi erlaabt datt Déngschtleeschter kooperéieren an hir Servicer bewosst trennen fir de Wtt ze vermeiden.
Wann eng Organisatioun zousätzlech Servicer fir Clienten ausféiert, ass et net erlaabt dës Clienten op spezifesch Ubidder vun der Heemecht ze referenzéieren. Dëst implizéiert nämlech datt et eng Zesummenaarbecht tëscht Parteien ass, déi zielt fir de Wtt ze vermeiden. Ausserdeem, wann eng Kommissioun fir Referratiounen kritt gëtt, ass et offensichtlech datt et eng Zesummenaarbecht tëscht Parteien gëtt an där Vertrauensservicer getrennt sinn.
Den jeweilegen Artikel aus dem Wtt schwätzt vun der Ausféierung vun Aktivitéiten, déi souwuel op d'Bereitstellung vun enger Postadress oder enger Besuchsadress wéi och op d'Ausféierung vun zousätzleche Servicer abzielen. De Memorandum vun der Ännerung bezitt sech op d'Aféierung vum Client mat verschiddene Parteien.[4] De Wtt 2018 ass en neit Gesetz, dofir gëtt et de Moment keng geriichtlech Entscheedungen iwwer dëst Gesetz. Ausserdeem diskutéiert déi relevant Literatur nëmmen d'Ännerungen, déi dëst Gesetz mat sech bréngt.
Dat heescht, datt et de Moment nach net kloer ass, wéi d'Gesetz an der Praxis genee funktionéiert. Als Resultat wësse mir de Moment net wéi eng Handlungen genee ënnert den Definitioune vun "gezielt" an "a Kontakt bréngen" falen. Et ass also momentan net méiglech ze soen, wéi eng Aktiounen genee ënner dem Verbuet vum Artikel 3, Abschnitt 4, sub b Wtt 2018 falen. Et ass awer sécher, datt dëst eng Rutschskala ass. D'Referenz op spezifesch Ubidder vun der Domicil an d'Empfang vun enger Kommissioun fir dës Referratiounen gëtt ugesinn als Clienten a Kontakt mat engem Ubidder vun der Domicil ze bréngen.
D'Empfehlung vu spezifesche Domicilanbieter mat deenen ee gutt Erfarunge huet, stellt e Risiko, obwuel de Client am Prinzip net direkt un en Domicilanbieter bezeechent gëtt. Allerdéngs gëtt an dësem Fall e spezifesche Fournisseur vum Domicil genannt, deen de Client kontaktéiere kann. Et gëtt eng gutt Chance datt dëst als "de Client a Kontakt bréngt" mat engem Provider vun der Domicil ugesi gëtt. No all, an dësem Fall muss de Client net selwer all Effort maachen fir e Provider vun Domicil ze fannen.
Et ass nach ëmmer d'Fro ob mir vun 'de Client a Kontakt bréngen' schwätzen wann e Client op eng ausgefëllte Google Sich Säit bezeechent gëtt. Dëst ass well doduerch kee spezifesche Fournisseur vum Domicil recommandéiert ass, awer d'Institutioun gëtt dem Client Nimm vun den Ubidder vun der Domicil. Fir ze klären, wéi eng Handlungen genee am Kader vum Verbuet falen, muss déi gesetzlech Bestëmmung an der Jurisprudenz weider ausgebaut ginn.
5. Konklusioun
Et ass kloer, datt d'Wtt 2018 grouss Konsequenze kann hunn fir Parteien, déi zousätzlech Servicer leeschten a gläichzäiteg hir Clienten op eng aner Partei referenzéieren, déi Domicil ubidden. Ënnert dem ale Wtt sinn dës Institutiounen net am Kader vum Wtt gefall an hunn dofir keng Erlaabnes no der Wtt erfuerderlech. Wéi och ëmmer, well de Wtt 2018 a Kraaft getrueden ass, gëtt et e Verbuet op déi sougenannt Trennung vu Vertrauensservicer.
Vun elo un, Institutiounen, déi Aktivitéiten ausféieren, déi sech souwuel op d'Bereetstellung vum Domicil an op d'Leeschtung vun zousätzleche Servicer konzentréieren, falen am Kader vum Wtt a mussen no dësem Gesetz eng Erlaabnes kréien. An der Praxis ginn et vill Organisatiounen déi zousätzlech Servicer ausféieren an dann hir Clienten un e Provider vun der Domicil referenzéieren. Fir all Client, deen se bezéien, kréien se eng Kommissioun vum Provider vum Domicil.
Wéi och ëmmer, well d'Wtt 2018 a Kraaft getrueden ass, ass et net méi erlaabt fir Déngschtleeschter ze kooperéieren an d'Servicer bewosst ze trennen fir d'Wtt ze vermeiden. Organisatiounen, déi op dëser Basis schaffen, sollen dofir hir Aktivitéiten kritesch kucken. Dës Organisatiounen hunn zwou Méiglechkeeten: si passen hir Aktivitéiten un, oder si falen am Kader vun der Wtt an erfuerderen dofir eng Erlaabnes a sinn ënner Iwwerwaachung vun der hollännescher Zentralbank ënnerleien.
Kontakt
Wann Dir Froen oder Bemierkungen hutt nodeems Dir dësen Artikel gelies hutt, da kontaktéiert w.e.g. den Här. Ruby van Kersbergen, Affekot bei Law & More iwwer ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl, oder Mr. Tom Meevis, Affekot bei Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, oder uruf +31 (0) 40-3690680.
[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren in Nederland , Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.
[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).
[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).
[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).
