Geldwäsch ass de Prozess, bei deem kriminellen Erléis den Androck vun engem legale Urspronk gëtt, an an Holland ass et strofbar no den Artikelen 420bis a folg vum hollännesche Strofgesetzbuch. Fir déi meescht Geschäfter ass d'Expositioun awer net kriminell, mä reglementaresch: de Gesetz zur Verhënnerung vu Geldwäsch a Terrorismusfinanzéierung, de Wwft, setzt enger breeder Palette vun Institutiounen Flichten zur Clientendue Diligence an zur Meldung vun ongewéinleche Transaktiounen op, an d'Iwwerwaachungsaufsichten duerchsetzen dës Flichten onofhängeg dovun, ob iergendeng Geldwäsch stattfonnt huet.
Firwat Präventioun eng regulatoresch Fro ass, ier se eng kriminell Fro ass
Geldwäsch ass de Prozess, bei deem kriminellen Erléis den Androck vun engem legale Urspronk gëtt. An Holland ass et no den Artikelen 420bis a folgend vum hollännesche Strofgesetzbuch strofbar: d'Natur, den Urspronk oder d'Plaz vun engem Verméigen ze verstoppen oder ze verstoppen, awer och d'Acquisitioun, d'Haltung oder d'Benotzung vun engem Verméigen, während een weess oder berechtegt Grënn huet ze verdächtegen, datt et aus engem Verbriechen hierkënnt. Fir déi meescht Geschäfter a Professioneller ass déi éischt Begegnung mam Sujet awer net de Strofgeriicht, mä d'Iwwerwaachung. De Gesetz iwwer Geldwäsch a Terrorismusfinanzéierung (Preventioun), de Wwft, setzt präventiv Flichten op eng definéiert Grupp vun Institutiounen a Paartwierder. Wann dës Flichten net erfëllt ginn, ass d'Expositioun regulatoresch, ier se kriminell ass: eng formell Uweisung, eng Uweisung, déi mat enger Strof belaascht ass, eng administrativ Geldstrof, an d'Reputatiounskonsequenzen, déi no der Verëffentlechung optrieden. Dëse Guide behandelt déi präventiv Säit. Fir déi kriminell Konsequenze vum Geldwäsch selwer, kuckt eise Guide iwwer Strofe fir Geldwäsch.Dräi Schichten, déi getrennt musse gehale ginn
Diskussiounen iwwer Geldwäsch falen reegelméisseg dräi verschidde Froen an eng zesummen. Si sinn et wäert, virun allem aneren ze trennen. Déi éischt ass d'strofrechtlech Haftung fir Geldwäsch, no den Artikelen 420bis a folg vum Strofgesetzbuch. Do geet et drëm, ob eng Persoun eng Strofdot begaangen huet, an et gëtt vun engem Strofgeriicht decidéiert. Déi zweet ass d'Sammlung vu präventiven Aufgaben no der Wwft. Dës gëllen fir Institutiounen, net fir jiddereen, a si verlaangen net, datt Dir noweist, datt eppes Strofrechtleches geschitt ass. D'Meldepflicht bezitt sech op eng Transaktioun, déi am Sënn vun de gesetzleche Indicateuren ongewéinlech ass. Déi drëtt ass d'Konsequenz vun der Net-Konformitéit: Iwwerwaachungsmoossnamen an administrativ Geldstrofen am Ufank, mat zivilrechtlechen an, a definéierte Fäll, krimineller Belaaschtung niewent. Eng ongewéinlech Transaktioun ass per Definitioun keng Geldwäsch. Eng gemellt Transaktioun ass keng Uklo. D'Auserneesetzung vun den dräi Schichten erlaabt et enger Institutioun, sech un d'Ufuerderungen ze halen, ouni hir Clienten als Verdächteg ze behandelen.Wien fällt ënner de Wwft
Artikel 1a vum Wwft bezeechent d'Institutiounen a Fachleit, déi an dësem Beräich falen. Am Groussen a Ganzen: Finanzsecteur: Banken, Investitiounsfirmen, E-Geldinstituter, Bezuelungsdéngschtleeschter, Wärungsbörsen a Versécherer an de Kategorien, déi am Gesetz beschriwwe ginn. Kryptosecteur: Krypto-Verméigensdéngschtleeschter. Juristesch a finanziell Fachleit: Notairen, Affekoten, Comptabelen, Steierberoder a Vertrauensbüroen, wat déi designéiert Servicer ugeet. Immobilien an Handel: Immobilienagenten, Schätzer, Casinoen, Fernspillanbieter a professionell Händler vu Wueren an de Kategorien, déi am Gesetz beschriwwe ginn, dorënner Konschthändler, Bijoutieren, Autohändler a Bootsbroker.Händler vu Wueren
Ob en Händler ofgedeckt ass, a fir wéi eng Flichten, hänkt vun der gesetzlecher Kategorie of, an déi den Händler fällt, der Natur vum Handel an der betreffender Transaktioun. D'Akzeptanz vun enger grousser Bargeldbezuelung kann en Händler an den Ëmfang bréngen, awer doraus follegt net, datt all Händler dem komplette Set vu Wwft-Verpflichtungen ënnerworf ass, soubal eng Bezuelung e bestëmmte Betrag erreecht. Déi richteg Fro ass, wéi eng Kategorie vum Artikel 1a zu der Aktivitéit passt, a wéi eng Flichten zu där Kategorie gehéieren.Affekoten an Notaire
D'Linn läit net tëscht Prozesser a kommerziellen Aarbechten als solch. De Wwft gëllt fir Affekoten nëmme fir déi Servicer, déi am Gesetz genannt sinn. D'Bestimmung vun der juristescher Positioun vun engem Client, an d'Vertriedung an oder am Zesummenhang mat juristesche Prozeduren, falen ausserhalb vun der Meldepflicht; de juristesche Beruffsgeheimnis funktionéiert nieft dëser Ausgrenzung, ass awer e separate Konzept a sollt net als Ofkierzung dofir benotzt ginn. Allgemeng juristesch Berodung fällt dofir net automatesch ausserhalb vum Wwft. Wichteg ass, ob d'Aktivitéit zu enger vun den designéierte Servicer gehéiert, wat eng Fro iwwer déi tatsächlech duerchgefouert Aarbecht ass anstatt iwwer d'Etikett um Dossier. D'Handel als Tëschepersoun an enger Transaktioun, oder d'Strukturéierung vun enger, fällt net vun der Ausgrenzung of. Wann Dir Iech net sécher sidd, ob Är Aktivitéiten Konformitéitspflichten ausléisen, beschreift eise Guide iwwer d'hollännescht Geldwäschgesetz de gesetzleche Kader méi detailléiert.Déi dräi Piliere vun der Präventioun
D'Konformitéit baséiert op dräi zesummenhängende Piliere: eng dokumentéiert Risikobewertung, eng Due Diligence vum Client, déi zu där Bewäertung proportional ass, an eng Iwwerwaachung, déi vergläicht, wat e Client tatsächlech mécht, mat deem, wat an der Datei steet, datt de Client maache géif.Risikobeurteilung
De Wwft funktionéiert no engem risikobaséierten Usaz. Ier eng Institutioun Kontrollen entwéckelt, dokumentéiert si hir eege Risikobewertung, am Finanzsecteur normalerweis als systematesch Integritéitsrisikoanalyse bezeechent. D'Bewäertung deckt op d'mannst déi betraffe Länner a Regiounen, d'Produkter a Servicer, déi ugebuede ginn, d'Liwwerkanäl, déi benotzt ginn, an d'Aarte vu Clienten an d'Komplexitéit vun hire Strukturen of. D'Supervisoren liesen d'Risikobewertung als éischt a beuerteelen de Rescht vun der Datei dogéint. Eng Institutioun, déi guer kee wesentleche Risiko ophëlt, seet hirem Supervisor eppes iwwer hir Risikoidentifikatioun anstatt iwwer hire Risiko.Client Due Diligence
D'Artikelen 3 bis 8 vum Wwft reegelen d'Due Diligence vum Client. Déi wesentlech Fuerderung ass et, de Client z'identifizéieren an dës Identitéit ze verifizéieren, den ultimativen Beneficiaire z'identifizéieren an raisonnabel Moossnamen ze huelen, fir ze verifizéieren, wien dësen ass, den Zweck an d'gewënscht Natur vun der Bezéiung festzestellen, an d'Bezéiung kontinuéierlech ze iwwerwaachen. Geméiss Artikel 3(5) ass Due Diligence erfuerderlech beim Ofschloss vun enger Geschäftsbezéiung, fir eng gelegentlech Transaktioun vun 15,000 € oder méi, wann et Hiweiser op Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung gëtt, wann Zweiwel un der Genauegkeet vun virdru gesammelten Donnéeën besteet, wann de Risikoprofil vun engem bestehenden Client sech ännert, wann e erhéicht Lännerrisiko involvéiert ass, a fir Geldtransferte vun 1,000 € oder méi. Dës Beträg gehéieren zu de Situatiounen, déi an där Bestëmmung beschriwwe sinn. Et sinn keng allgemeng Wwft-Schwellwäerter, déi fir all Aufgab oder all Kategorie vun Institutiounen gëllen, a si sinn och keng Berichterstattungsschwellen. Berichterstattungsschwellen ginn separat an der Indikatorenlëscht festgeluecht, déi hei ënnendrënner diskutéiert gëtt.Ultimativ benefizialiséiert Besëtz
En Auszuch aus der Handelskummer ass en administrativen Ausgangspunkt, keng Äntwert. D'Aufgab ass et, d'Besëtz- a Kontrollkette ze kartéieren, andeems een op geschichtete Besëtzer, auslänneschen Entitéiten, Stiftungen, Vertrauensverhältnisser a Stëmmverhältnisser verfollegt, bis een an engem Paragraf uginn kann, wien de Client tatsächlech besëtzt oder kontrolléiert a wéi een dat verifizéiert huet. D'Zuel vu méi wéi 25 Prozent, déi een aus den Ëmsetzungsregelen kennt, ass en Indikator fir Besëtz oder Kontroll, keng Definitioun vu benefizialem Besëtz. D'Kontroll kann soss anzwousch leien: a Stëmmverträg, an engem Recht, Direktere ze ernennen, an engem wirtschaftleche Recht ouni formell Aktienbesëtz. Wa keng natierlech Persoun als Besëtzer oder Controller identifizéiert ka ginn, nodeems all vernünfteg Mëttelen ausgeschöpft goufen, gëllt de gesetzleche Réckzuch an déi héich Geschäftsleit ginn opgeholl. Dëse Réckzuch ass eng lescht Méiglechkeet, an souwuel d'Sich wéi och de Grond fir drop zréckzekommen, mussen dokumentéiert ginn. Eis Notiz zu Due Diligence an der Praxis deckt dat of, wat an dëse Fichieren dacks ausgeschloss gëtt.Lafend Iwwerwaachung
D'Onboarding-Aktioun registréiert, wat e Client gesot huet, datt e géif maachen. D'Iwwerwaachung weist, wat e gemaach huet. De Verglach ass dat, wat ongewéinlecht Verhalen opdeckt: e Kont, deen fir de lokalen Handel opgemaach gouf, deen ufänkt Bezuelungen aus net verwandte Jurisdiktiounen ze kréien, en Ëmsaz, deen sech an engem Quartal verduebelt, ouni datt d'Personal oder d'Gebai geännert hunn, an Depoten, déi net méi mat enger deklaréierter Akommesquell iwwereneestëmmen.Den UBO-Register
D'Identifikatioun vum ultimativen beneficial owner am Kader vun der Client Due Diligence ass eng Saach; de Register ass eng aner, an déi zwee gi reegelméisseg verwiesselt. De Register ass eng Areecheverpflichtung, déi op der Entitéit selwer läit, an dat wat en ass, huet sech fundamental geännert, zënter datt en agefouert gouf.D'Areecheverpflichtung
Hollännesch juristesch Persounen a Partnerschafte – d'BV, d'NV, Stiftungen, Associatiounen, d'VOF, d'CV an d'Maatschaft – mussen hir ultimativ beneficial Owners bei der Handelskummer ofginn. D'Obligatioun läit bei der Persoun selwer an d'Ofginn gëtt vum Verwaltungsrot gemaach, deen se och aktuell hale muss: eng Ännerung vun der Aktienbesëtz oder der Kontroll muss gemellt ginn. Wann se net ofginn oder falsch ofginn, ass dat eng wirtschaftlech Strofdot a gëtt administrativ duerchgesat, sou datt dëst keng Formalitéit ass, déi op déi nächst jäerlech Ofginn waarde kann.D'Register ass net ëffentlech
Dëst ass de Punkt, wou déi meescht publizéiert Richtlinnen, och eist eegent Material, net méi aktuell sinn. Wéi de Register agefouert gouf, sollt en Deel vun den Donnéeën fir jiddereen zougänglech sinn. Den 22. November 2022 huet de Geriichtshaff vun der Europäescher Unioun an de vereenegte Fäll C-37/20 a C-601/20 decidéiert, datt den Zougang fir d'Ëffentlechkeet eng ongerechtfäerdegt Amëschung an de Privatliewen an de Schutz vu perséinlechen Donnéeën ass. Den hollännesche Register gouf déiselwecht Woch fir d'Ëffentlechkeet zougemaach an huet en net méi opgemaach. Den Zougang geschitt elo a Schichten. Institutiounen mat Verpflichtungen no der Wwft - Banken, Versécherer, Comptabelen, Affekoten, Notairen an déi aner Gatekeeper - kënnen dat consultéieren, wat se fir hir Client Due Diligence brauchen, an eng Organisatioun kann hiren eegenen Entrée gesinn. Déi zoustänneg Autoritéiten, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, den AFM, d'Steierverwaltung, d'Police an de Parquet hunn Zougang zum komplette Dossier, inklusiv komplett Gebuertsdatumer, Adressen an den ënnerläitenden Dokumenter. D'Gesetz iwwer d'Beschränkung vum Zougang zu den UBO-Registeren, dat zënter dem 16. Juli 2025 a Kraaft ass, gëtt dësem geschichteten Zougang seng gesetzlech Basis. En drëtte Wee gëtt ausgebaut: Zougang op Basis vun engem legitimen Interesse, deen d'Memberstaaten no der Direktiv (EU) 2024/1640 musse garantéieren. Journalisten a Zivilgesellschaftorganisatiounen, déi géint Geldwäsch a Finanzéierung vum Terrorismus ënnersichen, sinn déi virgesinn Benotzer. Den hollänneschen Ëmsetzungsdekret gouf am Abrëll 2026 dem Parlament virgeluecht an de praktesche Wee gëtt am Laf vum Joer 2026 opgemaach. Bis en operationell ass, kritt keen Zougang op dësem Grond.D'Pflicht, eng Diskrepanz ze mellen
Artikel 10c vum Wwft mécht de Krees tëscht dem Register an der uewe beschriwwener Client Due Diligence zou. Eng Institutioun, déi de Register fir e Client consultéiert a feststellt, datt dat, wat do steet, net mat deem iwwereneestëmmt, wat hir eegen Enquête weist, muss dës Diskrepanz der Handelskummer mellen. D'Pflicht ass net diskretionär, an d'Notiz vum Ënnerscheed am Clientdossier befreit se net. An der Praxis ass dëst de Mechanismus, duerch deen de Register korrekt gehale gëtt, well d'Eegeschaftsdatei vun der Entitéit selten déi éischt korrigéiert gëtt.Verbesserte Due Diligence
Artikel 8 verlaangt verschäerft Moossnamen, wa de Risiko vu Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung méi héich ass. Den Ëmfang vun dëse Moossnamen entsprécht dem Risiko, deen Dir festgestallt hutt: verschäerft Due Diligence ass eng aner Rei vu Froen, net einfach eng méi laang Form, an et sollt proportional anstatt eenheetlech sinn. Situatiounen, déi verschäerft Moossname verlaangen, enthalen politesch exposéiert Persounen an hir Familljememberen a enk Verbindungen, Bezéiungen an Transaktiounen, déi mat Drëttlänner mat héijem Risiko verbonne sinn, a grenziwwerschreidend Korrespondentbezéiungen mat Institutiounen ausserhalb vum Europäesche Wirtschaftsraum. Am Wesentlechen bedeit verschäerft Due Diligence d'Quell vun de Fongen, déi an der Transaktioun benotzt ginn, a wou relevant, d'Quell vum Verméige vum Client, op Basis vu verifizéierbaren an onofhängegen Informatiounen. Fir politesch exposéiert Persounen a fir grenziwwerschreidend Korrespondentbezéiungen bindt d'Gesetz d'Entscheedung un d'Genehmegung op der Ebene vum Senior Management. Ausserhalb vun dësen definéierte Situatiounen ass d'Fuerderung vun der Genehmegung op deem Niveau eng sënnvoll intern Kontroll anstatt eng allgemeng gesetzlech Regel, an d'Firme sollten an hiren eegene Prozedure kloer sinn, wéi eng vun den zwou se uwenden.Eng ongewéinlech Transaktioun erkennen
Hollännescht Gesetz verlaangt net, datt Dir e kriminellt Verhalen noweise musst, ier Dir eng Transaktioun mellt. De gesetzleche Critère ass, ob eng Transaktioun ongewéinlech ass, net ob se verdächteg ass. Den Ënnerscheed gëtt an eiser Analyse festgeluecht Geldwäsch géint ongewéinlech TransaktiounenD'Lëscht vun den Indikatoren am Wwft-Ëmsetzungsdekret enthält zwou Zorte vun Ausléiser.Objektiv Indikatoren
En objektiven Indikator gëllt fir eng definéiert Kategorie vun Institutiounen an fir eng definéiert Aart vun Transaktioun. Wa den Indikator zoutrefft, ass d'Transaktioun ongewéinlech a muss gemellt ginn, egal wéi d'Erklärung vum Client ass a wéi normal d'Basisgeschäft ausgesäit. D'Lëscht ass kategoriespezifesch, dofir ass déi éischt Fro, ob den Indikator op Iech zoutrefft. Steierberoder, Comptabelen, Affekoten, Notairen, Vertrauensbüroen, Schätzer an Immobilienagenten: eng Barbezuelung vun 10,000 € oder méi, inklusiv Inhaberschecken a Prepaidkaarten. Banken: Ëmtausch vun 10,000 € oder méi a Bargeld tëscht Währungen oder Denominatiounen; eng Bardepositioun vun 10,000 € oder méi op eng Kreditkaart oder Prepaidkaart; Benotzung vun enger Kreditkaart oder Prepaidkaart fir 15,000 € oder méi; Geldtransferte vun 2,000 € oder méi. Wiesselanstalten: Bargeldwiessel vun 10,000 € oder méi tëscht Währungen oder Denominatiounen. Elektronesch Geldanstalten: déiselwecht Kaarten- an Transfertbeträg wéi Banken. Casinoen: Depotë vu Mënzen, Noten oder Wäertgéigestänn vun 10,000 € oder méi; eng Girobezuelung vun 15,000 € oder méi; eng Barbezuelung vun 10,000 € oder méi, inklusiv auslännesch Währung. Fernspillanbieter: eng Girobezuelung vun 15,000 € oder méi. Krypto-Verméigen-Serviceanbieter: Wiessel vu virtueller Währung géint Fiat-Währung vun 10,000 € oder méi. Eng Bezuelung a méi kleng Raten opzedeelen, fir ënner engem bestëmmte Betrag ze bleiwen, bréngt d'Saach net ausserhalb vum Regime. Zesummenhängend Transaktioune ginn zesummen bewäert, an eng bewosst Strukturéierung ass u sech e Grond fir méi genee ze kucken.De subjektiven Indikator a rout Fändelen hannendrun
Nieft der objektiver Lëscht steet een eenzegen subjektiven Indikator: eng Transaktioun, bei där d'Institutioun Grond huet unzehuelen, datt se mat Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung a Verbindung steet. Dëst ass den Indikator, deen am meeschte vun der Aarbecht mécht, an deen éischter Uerteel wéi Arithmetik erfuerdert.Muster, déi reegelméisseg e méi geneeë Bléck rechtfertegen:Gläichgültegkeet vis-à-vis vum Präis, de Käschten, der Verspéidung oder ongënschteg kommerziell Konditiounen.Bezuelungen, déi vun enger Drëtter Partei kritt ginn oder iwwer eng Drëtter Partei geleet ginn, déi keng sichtbar Roll an der Transaktioun spillt.Eng Firmenstruktur, déi méi komplex ass wéi d'Geschäft gerechtfäerdegt, besonnesch wann eng Schicht an enger Jurisdiktioun sëtzt, déi net mam Handel verbonnen ass.Séier Wiederverkaaf vu Besëtz, Gefierer oder Konscht zu engem Präis, deen net dem Maart entsprécht.Prêten tëscht verbonnene Parteien ouni Sécherheet, Zäitplang oder kommerziell Begrënnung.Zécken, Identifikatiouns- oder Besëtzdokumenter ze presentéieren, oder Dokumenter, déi nëmmen no widderhollten Ufroen an dann a schlechten Kopien geliwwert ginn.Eng onerklärlech Verännerung vun der Bezuelmethod, besonnesch a Richtung Bargeld, Kryptoverméigen oder engem neien Intermédiaire.Kee eenzegt Signal etabléiert eppes, an et gëtt keng Regel, datt eng bestëmmten Unzuel vu Signaler e Bericht ausléist. Wat zielt ass d'Kombinatioun, de Kontext, ob d'Erklärung vum Client plausibel ass a verifizéiert ka ginn, an ob Är Bewäertung festgehale gëtt. Wa no där Bewäertung Grond gëtt, fir en Zesummenhang mat Geldwäsch oder Terrorismusfinanzéierung unzehuelen, ass den subjektiven Indikator erfëllt an d'Transaktioun gëtt gemellt.Rapport un d'FIU-Nederland
Artikel 16 vum Wwft verlaangt vun enger Institutioun, eng ongewéinlech Transaktioun ouni onnéideg Verspéidung un d'Financial Intelligence Unit ze mellen, soubal den ongewéinleche Charakter vun der Transaktioun bekannt gëtt. Ouni onnéideg Verspéidung ass net datselwecht wéi no enger ofgeschlossener interner Enquête. Soubal den gesetzleche Critère erfëllt ass, gëtt de Rapport erausginn; alles wat Dir weider feststelle wëllt, kann duerno festgestallt ginn. Eng verspéit Meldung, déi duerch laang intern Iwwerpréiwungsketten verursaacht gëtt, gehéiert zu den heefegsten Erkenntnisser an Exekutivdossieren, an déi üblech Moossnam ass eng kuerz, fix Eskalatiounsfrist, déi an der Prozedur festgeluecht ass. Wat duerno geschitt, ass net d'Entscheedung vun der Institutioun. D'FIU-Nederland analyséiert gemellt Transaktiounen, kann eng Transaktioun als verdächteg erklären a stellt déi relevant Donnéeën den Enquête- a Sécherheetsdéngschter zur Verfügung. Ob eppes Strofrechtleches geschitt ass, gëtt do an, wann et dozou kënnt, viru Geriicht bewäert.Wat fir e Schutz e Rapport bitt
Artikel 20 vum Wwft schützt eng Institutioun, déi a guddem Glawe bericht, virun Haftung fir Schued, deen duerch de Bericht erlidden gëtt, virausgesat datt se berechtegterweis dovun ausgoe konnt, datt se sech un d'Gesetz gehalen huet. Dëse Schutz ass un de Bericht an un dës gesetzlech Konditioune gebonnen. Et ass keng allgemeng Entschiedegung fir alles, wat ronderëm de Bericht gemaach gëtt, an et heelt keng defekt Clientenakte.D'Verbuet vun der Verëffentlechung
Artikel 23 verbitt et, de Client oder eng Drëttpersoun z'informéieren, datt e Bericht gemaach gouf oder virgesinn ass. Dëst Verbuet verhënnert net, eng Instruktioun ofzelehnen oder eng Bezéiung ze beenden. Et verlaangt, datt Dir dat maacht, ouni Informatiounen ze vermëttelen, aus deenen de Bericht oder d'Intentioun ze mellen ofgeleet ka ginn, wat an der Praxis eng neutral kommerziell Erklärung bedeit a näischt méi.Retention, Training an intern Kontroll
Artikel 33 verlaangt, datt Clientdaten, Verifizéierungsdate an Transaktiounsdaten fënnef Joer no der Transaktioun oder nom Enn vun der Geschäftsbezéiung gespäichert ginn. Späicheren ass net Archivéieren eleng: wann Dir net rekonstruéiere kënnt, firwat Dir e Client viru véier Joer ugeholl hutt, kënnt Dir dës Entscheedung elo net verdeedegen. Artikel 35 verlaangt, datt Mataarbechter periodesch trainéiert ginn, fir ongewéinlech Transaktiounen z'erkennen an d'Clienten-Due-Diligence richteg duerchzeféieren. Ausbildungen, déi op Ärem eegene Fallmaterial baséieren, tendéieren der Iwwerwaachungskontroll besser ze iwwerliewen wéi generesch Szenarien. Wat d'Governance ugeet, ass et derwäert, dräi Saachen z'ënnerscheeden. Artikel 2c verlaangt Politiken, Prozeduren a Moossnamen fir d'Risiken ze limitéieren an ze kontrolléieren, déi um Niveau vum deegleche Management guttgeheescht a systematesch getest goufen. Artikel 2d verlaangt vun enger Institutioun, där hir deeglech Politik vun zwou oder méi Persoune festgeluecht gëtt, eng vun hinnen als verantwortlech fir d'Konformitéit ze designéieren, an erfuerdert eng onofhängeg an effektiv Compliance-Funktioun; eng onofhängeg Auditfunktioun gëllt, souwäit se proportional zu der Natur an der Gréisst vun der Institutioun ass. Doriwwer eraus ginn et gesetzlech Mindest-Sit-Iwwerwaachungserwaardungen, déi fir méi grouss an héichriskante Institutiounen nach méi wäit goen, an iwwer déi Sit-Wiel eraus, déi einfach gutt Praxis sinn. E Konformitéitsdossier ass méi einfach ze verdeedegen, wann et seet, zu wéi enger vun den dräi Kontrollen eng bestëmmt Kontroll gehéiert. Eis Säit iwwer d'Konformitéit mat de Reglementer fir Anti-Geldwäsch beschreift, wéi mir dat fir Clienten opstellen.Iwwerwaachung an Ëmsetzung
D'Wwft-Iwwerwaachung ass no Secteur opgedeelt. Déi folgend Opdeelung reflektéiert d'Haaptopdeelung an ass net komplett; wéi ee Supervisor zoustänneg ass, kann vun der präziser Aktivitéit ofhänken, an d'Opdeelung gëtt periodesch ugepasst, dofir sollt se mat den aktuellen Richtlinne gepréift ginn. De Nederlandsche Bank: Banken, Bezuelungsdéngschtleeschter, E-Geldinstituter, Versécherer a Vertrauensbüroen. Hollandesch Autoritéit fir d'Finanzmäert: Investitiounsfirmen, Kollektivinvestitiounsgesellschaften a Finanzberoder. Bureau Financieel Toezicht: Notairen, Comptabelen, Steierberoder an onofhängeg juristesch Déngschtleeschter an hirem Mandat. Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: Wuerenhändler, Immobilienagenten, Schätzer, Pfandleiher a Domiciliatiounsanbieter. De President vun der lokaler Affekotekammer: Affekoten. D'Instrumenter reechen vun enger Warnung an enger formeller Uweisung iwwer Uerder, déi mat enger Strof bezunn ginn, bis hin zu administrativen Geldstrofen, mat engem kriminellen Wee fir definéiert Verstéiss. De Wwft schafft mat gesetzleche Geldstrofekategorien, an de Maximum an engem bestëmmte Fall hänkt vun der verletzter Bestëmmung, der Kategorie of, déi gëllt, an, an der héchster Kategorie, vun den Ëmsaz-bezunnen Maxima of, déi net fir all Institutioun gëllen. All Zuel, déi fir eng maximal Geldstrof uginn ass, soll dofir op déi Bestëmmung zréckgefouert ginn, déi se produzéiert, anstatt als eng eenzeg Schlagzuel ze behandelen. Wann Är Organisatioun mat enger Ëmsetzungsufro konfrontéiert ass, sinn déi éischt Schrëtt wichteg. Mir beschreiwen se an wat ze maachen, wann Dir verdächtegt gëtt, Geldwäsch ze maachenFir Representatioun, kuckt w.e.g. Verteidegung vu Geldwäsch.Wat ännert sech mam EU-Anti-Geldwäsch-Paket
Den europäeschen Anti-Geldwäsch-Paket gouf den 19. Juni 2024 am Amtsblatt publizéiert. E funktionéiert duerch dräi Instrumenter, déi ënnerschiddlech funktionéieren, an den Ënnerscheed ass wichteg fir d'Planung. D'Regelung (EU) 2024/1624, d'Anti-Geldwäsch-Veruerdnung, ass direkt uwendbar a verlaangt keng national Ëmsetzung. Si trëtt vum 10. Juli 2027 un, mat engem spéideren Datum fir verschidde Secteuren. Si setzt déi zentral Verpflichtungen, dorënner d'Clientendue Diligence an d'beneficial property, an en eenzegt europäescht Regelbuch. D'Direktiv (EU) 2024/1640, déi sechst Anti-Geldwäsch-Direktiv, erfuerdert eng national Ëmsetzung. Si beschäftegt sech mat Iwwerwaachungsbefugnisser, Finanzgeheimdéngscht-Eenheeten a Beneficial Property Registere, an d'Form, déi se an Holland unhëlt, hänkt vun der Ëmsetzungsgesetzgebung of. D'Regelung (EU) 2024/1620 grënnt d'Anti-Geldwäsch-Autoritéit, AMLA, mat Sëtz zu Frankfurt. D'AMLA iwwerwaacht eng ausgewielte Grupp vun héichrisiko-grenziwwerschreidenden Institutiounen direkt a koordinéiert déi national Supervisoren; Seng Befugnisser ginn et schrëttweis anstatt an engem Schrëtt. De Pak féiert och eng EU-wäit Limit fir grouss Bargeldbezuelungen an, wou d'Memberstaaten eng méi niddreg national Limit festleeën kënnen. Et gëtt dacks gesot, datt de Pak national Ënnerscheeder ewechhëlt. Dat ass ze staark. D'Regulatioun verklengert zwar de Spillraum fir national Variatiounen a punkto Punkten, déi se ofdeckt, awer d'Direktiv muss nach ëmmer national ëmgesat ginn, d'Regulatioun selwer léisst heiansdo Optiounen oppen, an d'national Iwwerwaachungspraxis gëtt net eenheetlech um Datum vun der Uwendung. Wat ee ka soen, ass datt de Spillraum fir eng reng hollännesch Interpretatioun vun enger europäescher Regel méi kleng gëtt. Bis zu den Uwendungsdatume gëllt de Wwft weiderhin vollstänneg. Praktesch gesinn sinn déi Beräicher, déi pro Secteur am wahrscheinlechsten Aarbecht brauchen, d'Clientendue-Diligence-Prozeduren, d'Dossier iwwer beneficial Ownership, d'intern Politikdokumentatioun, de Berichterstattungswee an d'Aart a Weis wéi Ufroen no Informatiounen iwwer d'Iwwerwaachung behandelt ginn.Kontrolllëscht fir d'Konformitéit
Féiert eng datéiert Risikobewertung a kontrolléiert se a festgeluechten Intervaller. Schreift fir all Client op, wien den tatsächlechen Eegentümer ass a wéi dat verifizéiert gouf, inklusiv de Grond, ob de gesetzleche Fallback benotzt gouf. Schreift beim Onboarding an a festgeluechten Intervalle géint politesch exposéiert Persounen- a Sanktiounslëschten. Setzt eng fix intern Eskalatiounsfrist fest, fir datt Rapporte ouni onnéideg Verspéidung erausginn, a moosst dogéint. Halt déi objektiv Indicateuren, déi fir Är Kategorie zoutreffen, do, wou d'Leit, déi d'Bezuelungen ofwéckelen, se gesi kënnen. Informéiert e Client net, datt e Rapport gemaach gouf oder virgesi ass, an haalt all Kënnegung neutral. Späichert Client- an Transaktiounsdossiere fir fënnef Joer. Forméiert d'Mataarbechter periodesch mat Ärem eegene Fallmaterial. Schreift d'Bewäertung hannert enger Entscheedung, net ze mellen, souwéi d'Entscheedungen ze mellen.Oft gestallten Froen
Ass eng Bargeldbezuelung vun 10,000 € ëmmer ongewéinlech? Net automatesch. Et ass ongewéinlech a muss gemellt ginn, wa den objektiven Indikator fir Bargeldbezuelungen op Är Kategorie vun Institutioun an op déi betraffe Transaktioun zoutrëfft. Fir d'Beruffer, déi am Ëmsetzungsdekret opgezielt sinn, dorënner Notairen, Comptabelen, Steierberoder, Immobiliemakler an Händler vu Wueren an der jeeweileger Kategorie, gëllt dësen Indikator, an de Bericht folgt dann, onofhängeg dovun, wéi normal d'Transaktioun ausgesäit. Muss ech sécher sinn, datt Geldwäsch stattfënnt, ier ech mellen? Nee. Den Test ass, ob d'Transaktioun am Sënn vun den Indicateuren ongewéinlech ass, net ob Dir iwwerzeegt sidd, datt eppes Strofrechtleches geschitt ass. D'FIU-Nederland analyséiert de Bericht an decidéiert, ob d'Transaktioun verdächteg erkläert gëtt. Kann e Client meng Firma fir e Bericht haftbar maachen? Artikel 20 vum Wwft schützt eng Institutioun, déi a guddem Glawe mellt, virun der Haftung fir Schued, deen aus dem Bericht resultéiert, virausgesat datt se berechtegterweis dovun ausgoe konnt, datt se sech un d'Gesetz gehalen huet. De Schutz bezitt sech op de Bericht a seng Konditiounen anstatt op alles ronderëm. Gëllt de Wwft fir Affekoten? E gëllt fir d'Servicer, déi am Gesetz designéiert sinn. D'Bestimmung vun der juristescher Positioun vun engem Client a Vertriedung an oder am Zesummenhang mat Prozedure fällt ausserhalb vun der Meldepflicht; d'Optrieden als Tëschepersoun an enger Transaktioun oder d'Strukturéiere vun enger mécht dat net. De Recht op Beruffsgeheimnis ass e separate Konzept a bestëmmt net eleng, ob de Wwft uwendbar ass. Wéi laang musse Compliance-Dossiere gespäichert ginn? Fënnef Joer no der Transaktioun oder nom Enn vun der Geschäftsbezéiung, geméiss Artikel 33 Wwft. Wat ass den Ënnerscheed tëscht enger ongewéinlecher an enger verdächteger Transaktioun? Institutiounen mellen ongewéinlech Transaktiounen. D'FIU-Nederland analyséiert se, kann eng Transaktioun als verdächteg erklären a stellt d'Donnéeën den Ermëttlungs- a Sécherheetsdéngschter zur Verfügung.Sources
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), besonnesch Artikelen 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 an 35 Wetboek van Strafrecht, Artikelen 420bis an folgende, sluitover 0001854 Uitvoering. Wwft 2018, indicator list, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Reglement (EU) 2024/1624, Direktiv (EU) 2024/1640 a Reglement (EU) 2024/1620, Offiziellen Journal vum 19. Juni 2024 FIU-nl Bureau-Nederland, Toeeen-Nederland. bureauft.nlGesetz wéi bei 23. August 2026. Aussoen iwwer europäesch Reegelen, déi ab 2027 gëllen, beschreiwen d'Positioun als ugeholl; d'national Ëmsetzung ass nach ëmmer amgaang. Dësen Artikel ass allgemeng Informatioun a stellt keng juristesch Berodung fir e spezifesche Fall duer. 
